Az a kérdés, hogy egy vállalatnak mennyi pénzt kell informatikára költenie, korántsem egyértelmű. Egyrészt a verseny fokozódásával az egyes piaci szereplőkre jutó megtérülési ráta csökken, és a vállalatoknak csökkenteniük kell költségeiket, beleértve az informatikai költségeket is. Másrészt egy jól kiépített informatikai infrastruktúra, beleértve az adatátviteli csatornákat és az automatizálási rendszereket, segíthet a vállalati költségek csökkentésében és hatékonyságának növelésében. Ebben a helyzetben különösen fontos az informatikai költségvetés helyes kialakítása.
Annak érdekében, hogy helyesen elemezhessük az IT-költségek és az összefüggést eredményes munka a költségek átlátható és érthető elszámolását biztosítani kell. Ezért az informatikai költségvetést, akárcsak a cég tevékenységének bármely más területének költségvetését, a társaság által elfogadott szabályoknak és előírásoknak megfelelően kell kialakítani és jóváhagyni. Általában tőkebefektetési költségvetésre (beruházási költségvetés) és működési költségvetésre (folyó kiadási költségvetés) 1 oszlik. Egy adott vállalat informatikai költségvetésének felépítése a vállalkozás jellemzőitől és az előtte álló feladatoktól függ.
- Személyes tapasztalat
Andrey Klenin, A "Paterson" szupermarketlánc (Moszkva) Pénzügyi és Informatikai Osztályának igazgatója
IT költségvetésünk három fő összetevőből áll.
- folyó kiadások. Ezek magukban foglalják a kommunikációval, a szoftverrel, az ütemezett frissítésekkel, a karbantartással és javítással, az új berendezések üzembe helyezésével, az alkalmazottak képzésével és tanúsításával kapcsolatos összes visszatérő költséget, elhasználható anyagok felszereléshez.
- A cég informatikai infrastruktúrájának fejlesztésének költségei. Ide tartoznak a terület stratégiai fontosságú projektjeinek finanszírozásához kapcsolódó tervezett kiadások információs technológiák. Az ilyen projektek több hónaptól több évig is eltarthatnak. Minden projektnek saját költségvetése van, melynek egy része az aktuális időszak általános informatikai költségvetésébe kerül.
- Javítások és váratlan események. Ez a költségvetés rosszul kiszámítható költségeket tükröz, amelyek főként a berendezések, a kommunikációs csatornák és az információs rendszerek működésében bekövetkezett meghibásodásokhoz és meghibásodásokhoz kapcsolódnak. Általában ezeket a költségeket normalizálják, majd a jóváhagyott szabványok alapján tervezik.
Az informatikai költségvetés jóváhagyási eljárása hasonló bármely költségegység költségvetésének jóváhagyásához. Először a tervezési és költségvetési osztály mutatja be a vállalat stratégiai tervének mutatói alapján kidolgozott, úgynevezett „felülről jövő tervet”. Ebben a tervben az informatikai költségvetés nagyságára vonatkozó általános becslések szerepelnek. Ezt követően az informatikai osztály vezetője elkészíti a költségvetés egy változatát, az úgynevezett "terv alulról", amely minden jelentősebb informatikai kiadási tételre, valamint az összes CFD-re részletesen le van írva. Ezt a tervet a tervezési és költségvetési osztály ellenőrzi, hogy megfelel-e a vállalat meglévő szabványainak, és a pénzügyi és informatikai osztály igazgatója hagyja jóvá. Ezt követően megfontolásra és jóváhagyásra terjeszti a társaság költségvetési bizottsága elé.
Julia Lyapina, a "Pronto-Moscow" kiadó holding pénzügyi osztályának vezetője
Cégünk informatikai költségvetésében az alábbi költségcsoportokat különböztetjük meg.
Jelenlegi tevékenységek (meglévő kiadványok és szolgáltatások):
- erkölcsileg és műszakilag elavult berendezések, szoftverek stb. cseréje;
- a létszámbővülés miatt a számítógépek, szoftverek stb. iránti igény növekedése;
- meglévő berendezések üzemképes karbantartása (javítás, fogyóeszközök);
- kommunikációs költségek, internetes csatornák stb.
Új tevékenységek (új kiadványok, szolgáltatások, ügyfélszolgálat):
- számítógépek, szoftverek, hálózatok szükségessége;
- kommunikációs költségek stb.
Az információs rendszer megvalósítása:
- az új követelményeknek nem megfelelő berendezések cseréje, további munkahelyek vásárlása;
- végrehajtási költségek;
- kiegészítő szoftver vásárlása.
Minden költségvetési tétel elemezhető a költségvetés, a CFD és a berendezés típusa szerint.
Szvetlana Zakrevszkaja, CFO, USP CompuLink (Moszkva)
Az USP CompuLink informatikai költségvetése költségkeret. A jövő időszak informatikai költségvetésének kialakítása és elfogadása középtávú tervezési adatokon alapul. Cégünk az információs technológia területén tevékenykedik, és hatalmas szakértői erőforrással és felhalmozott statisztikákkal rendelkezik ahhoz, hogy jó pontossággal prediktív becsléseket készítsen az informatikai eszközök és szolgáltatások költségeiről.
Vladislav Shiryaev, Vesco Group vezérigazgatója (Moszkva)
Cégünk az ingatlanos tevékenység mellett a Vesco Technologies internetes projektekhez kapcsolódó irányát fejleszti. Ezek a projektek a fő marketing eszköz ingatlan üzletág, így informatikai költségvetésünk fő hányadát a cég internetes forrásait támogató szakemberek bére, valamint az iroda számítógépek és egyéb infrastruktúra beszerzési költsége teszi ki.
Az aktuális informatikai költségvetés összeállításának jellemzői
A vállalati információs rendszerek kezelésének magas munkaerőköltsége, nagy mennyiségű alkalmazási program jelenléte (szinte minden vállalatnál a szabványos Microsoft Office-tól és számviteli rendszertől az értékesítés-automatizálási rendszerig, költségvetési rendszerig vagy gyártásautomatizálási rendszerig terjed) és az infrastruktúra (hálózatok, szerverek, telefonos kommunikáció, internet stb.) támogatásának szükségessége megnehezíti a működési költségek költségvetésének kialakítását. Az egyes költségtételek helyes becsléséhez vagy előrejelzéséhez a következő területeken kell kiszámítani a jövőbeli költségeket:
- a szerverpark és a kliens munkaállomások korszerűsítése (beleértve a komponensek részleges frissítését);
- hálózati összetevők (routerek stb.) korszerűsítése;
- perifériák (nyomtatók, szkennerek, fénymásolók stb.) frissítése;
- fogyóeszközök (papír nyomtatókhoz, patronok, por stb.);
- korszerűsítés szoftver;
- külső cégekkel kötött támogatási és karbantartási megállapodások.
Ezen és más költségtételek nagysága a korábbi időszakokra vonatkozó statisztikák alapján határozható meg. Ilyen statisztikák hiányában, ami a növekvő vállalatoknál gyakran előfordul, olyan szabályokat kell meghatározni, amelyek lehetővé teszik ezen tételek nagyságának a vállalkozás teljesítményének más mutatóihoz való kötését. Ilyen mutató lehet a létszám (segít meghatározni a szükséges számítógépek, telefonok számát, a telefonvonalak és szerverek terheltségét) és a bevétel (az alkalmazott felszereltség szintje). Egy másik lehetőség az, hogy kiindulópontnak az iparági társak informatikai költségszerkezetét vesszük.
- Személyes tapasztalat
Andrej Klenin
Az informatikai költségvetés hibái az informatikai részleg rossz szervezettségére utalnak. Cégünknél az informatikai működési költségek folyamatos optimalizálás alatt állnak, értékük nagy pontossággal előre ismert. A fejlesztési ráfordításokat jó előre megtervezik a vállalat informatikai stratégiája alapján, ami végső soron jól meghatározott költségvetésű projektek összességében merül ki, legyen szó optikai kommunikációs csatorna kiépítéséről. új iroda cég vagy információs rendszer frissítése. A javítási és előre nem látható költségek a korábbi időszakokra vonatkozó statisztikai adatok elemzése alapján normalizálhatók, és az ütemezett megelőző javítások minimalizálhatják az ilyen jellegű költségeket. Cégünk informatikai menedzsmentjének tapasztalataiból általánosságban az következik, hogy az informatikai költségvetés legfeljebb 2-3%-os hibával készíthető és hajtható végre.
Ezenkívül mérlegelni kell az információs technológia jelenlegi költségeinek drasztikus növekedésének lehetőségét. Ez a növekedés jellemzően akkor következik be, amikor egy vállalat úgy dönt, hogy teljesen újragondolja információs technológiai stratégiáját, vagy kiterjedt növekedés, új üzleti felvásárlások vagy létszámbővítés időszakaiban.
Az informatikai tőkeköltségvetés elkészítésének jellemzői
Nehézségek a befektetések hatékonyságának felmérésében
Az informatikai tőke költségvetését leggyakrabban akkor kötik le, amikor hirtelen szükség van a költségek minimalizálására. Ennek oka elsősorban az információtechnológiai beruházások eredményességének értékelési nehézsége. Az ilyen költségek csökkentése azonban nem mindig indokolt.
- Személyes tapasztalat
Julia Lyapina
A költségek csökkentése során figyelembe kell venni az egyes költségvetési tételek jellemzőit.
Az irodai berendezések cseréje mellett döntünk, figyelembe vesszük az elérhető megtakarításokat. Például vásárolhat egy drágább nyomtatót, amely kevesebb fogyóeszközt és karbantartási költséget igényel, miközben megőrzi a kívánt minőséget.
Ha a cég spórol, és a piaci helyzet, az ügyfélkiszolgálás minőségének javítása beruházásokat igényel, mondjuk egy további kommunikációs csatornába a szerkesztőséggel, akkor ezek a költségek felmerülnek. Ebben az esetben ennek a döntésnek a pozitív, hosszú távú hatására összpontosítunk.
Az informatikai költségvetés elsajátításának hatását, és ebből adódóan az informatikai költségek tudatosabb megközelítését az egyik módja a technológiai megoldások felhasználói csoportonkénti elkülönítése. A felhasználók meghatározott csoportjai a szoftver különféle üzleti funkcióihoz ügyfélként működnek, és technikai eszközökkel projektekbe egyesítve. Fókuszban lehetnek a vállalati erőforrás-tervezés, a szolgáltatások fogyasztóival való munka, a munkafolyamat-rendszer megvalósítása stb. feladatai. Ennek megfelelően e csoportok tagjai jobban megértik a munka hatékonyságának növelésének lehetőségét az információtechnológiai beruházások révén, és pontosabban tudják szétválasztani a tevékenységek átfogó átszervezésének hatásait.az automatizált rendszer által biztosított ilyen vagy olyan szolgáltatást és a folyamatok felgyorsítását.
Például a kintlévőségek forgási idejének csökkenése mind a CRM-rendszer munkájának, mind a általános növekedés fizetési fegyelem a cégben. Ezért az informatikai projektek megvalósításából származó hasznot a részlegek vagy a vállalkozás egészének feladatellátásának figyelembevételével kell meghatározni. Ezért ennek vagy annak a beruházásnak az elutasítását elsősorban nem a költségek nagysága vagy megtérülési ideje, hanem az informatika segítségével megoldani tervezett feladat prioritása alapján kell megfogalmazni.
- Személyes tapasztalat
Vladislav Shiryaev
Internetes projektjeink egy része teljes egészében az online hirdetésekből származó források előteremtésére épül. Más projektek is vonzhatnak hirdetéseket eseti alapon, például otthoni fejlesztők hirdetései. Az ilyen tevékenységekből származó bevétel az internetes projektek költségeinek körülbelül 30%-át fedezi. Az informatikai költségek hatékonyságának fő mutatója azonban az adott internetes erőforrás által vonzott ügyfelek száma és az azokból származó bevétel.
Julia Lyapina
Jelenleg nem pénzben értékeljük az informatikai projektek hatékonyságát. Meglátásunk szerint a nagy informatikai projektek bevételi oldalának meghatározása, értékelése, illetve megvalósításának nyomon követése túl sok erőfeszítést, ill. Pénz. Ugyanakkor az ilyen projektek nagy bizonytalanságának kockázata nem szűnik meg. Az automatizált rendszer bevezetésére irányuló projekt értékelése a következő szakasz lezárultával, a mindenkori informatikai költségvetés felhasználásának értékelése a „költségtúllépés/megtakarítás” kritérium szerint történik.
Magas bizonytalanság
Míg a működési informatikai költségvetés védelme általában nem okoz gondot, a tőkeköltségvetés indokolása fokozott figyelmet igényel mind az informatikai osztálytól, mind a költségvetési bizottságtól. A tőkeigényes automatizálási projektekre való túlköltekezés sok vállalatnál jellemző. Ennek elkerülése érdekében a következő kötelező követelményeket kell megállapítani a tőkeautomatizálási projektek költségvetésének kialakításához:
- a költségvetésnek figyelembe kell vennie a javulásra vagy romlásra vonatkozó üzleti előrejelzés lehetséges változásait, beleértve a projektkövetelmények végrehajtása során bekövetkezett változások értékelését is;
- minden lehetőség esetében szükséges intézkedéseket kidolgozni és értékelni e változtatások végrehajtására és a projekt lehetséges kockázatainak minimalizálására;
- össze kell hasonlítani a tevékenységek megvalósításának költségeit a lehetséges gazdasági hatás végrehajtásuktól kezdve (az értékelést az üzleti egységekkel közösen kell elvégezni).
- Személyes tapasztalat
Julia Lyapina
Az általunk alkalmazott költségvetési módszerrel (alulról felfelé) jelentős a kockázata annak, hogy az új tevékenységek költségvetéséért felelős osztályok nem veszik figyelembe az informatikai költségvetési elemek igényeit. Ennek elkerülése érdekében a költségvetés elfogadására munkacsoportot hoztak létre, amelyben különböző osztályok képviselői vettek részt. Ez lehetővé teszi bizonyos projektekhez kapcsolódó implicit költségek figyelembevételét, például annak meghatározásához, hogy milyen kiegészítő berendezéseket kell vásárolni egy új szolgáltatás bevezetéséhez.
Implicit költségek megléte
A tőkeköltségvetést bonyolítja, hogy mind explicit, mind rejtett költségtételeket tartalmaz, amelyek gyakran a költségvetésen kívül maradnak. Ez különösen gyakran azoknál a cégeknél fordul elő, amelyeknél a projektmenedzsment rendszer kidolgozatlan.
- Példa
- a szoftverlicencek költsége;
- a megvalósítási szolgáltatások költsége;
- a rendszerfejlesztés költségei;
- kapcsolódó költségek szervezeti változások társaságban;
- a hardverplatform költsége;
- oktatás költsége;
- a vállalati hálózat korszerűsítésének költsége;
- támogatási és karbantartási költségek.
- az alkalmazottak üzleti útjai;
- projekt infrastruktúra létrehozása;
- a nem tervezett munkakörrel vagy a projekthatárok megváltozásával kapcsolatos költségek;
- az ügyfél projektcsapatának motiválásával kapcsolatos költségek;
- az üzleti egységekben végzett munka újraelosztása miatt új állások megnyitásával kapcsolatos költségek (fizetés);
- a projektben résztvevők közvetlen és közvetett költségei a megrendelő részéről (bér és adminisztrációs költségek);
- az informatikai szolgáltatásban új álláshelyek megnyitásának költsége.
Az automatizált rendszer bevezetésének kifejezett költségei:
Rejtett költségek:
Az információs technológia költségeinek teljes körű elszámolása érdekében a költségvetések tételenkénti bontása lehetővé teszi az informatikai költségek elemzését legalább három területen:
- rendszerenkénti bontás a használt automatizált rendszerek (ERP-rendszer, ügyfélszolgálati automatizálási rendszerek, irodai programok stb.);
- strukturált tagolás szervezeti struktúra(a vállalati szintű infrastruktúra, az egyes üzletágak támogatásának és a cégvezetési problémák megoldásának költségei);
- projekt költségvetés (a beruházási költségek korrelációja az informatikai projektekkel).
Fontos továbbá az egyes tételek megalapozottságának biztosítása, hiszen ez a költségvetés végrehajtásának ellenőrzéséhez szükséges. De nem szabad elfelejteni, hogy egy olyan költségvetés kialakításához, amely mindezen követelményeknek megfelel, az informatikai osztály vezetőjének meg kell értenie az informatikai költségek pontos tervezésének fontosságát és az ilyen tervezés végrehajtásának szabályait is.
Gavrilov Szergej
Forrás.
Az EXIN, az Információtudományi Vizsgaintézet egy világszerte működő, független informatikai szakértő cég. Az EXIN követelményeket állapít meg és szakértelmet szervez az információtechnológia területén. Az EXIN több mint 40 éves tapasztalatával fontos szerepet játszik az informatikai szolgáltatások minőségére és az informatikai szakemberek szakmai színvonalára vonatkozó nemzetközi minősítési szabványok kialakításában. Az EXIN vizsgák 10 nyelven érhetők el, több mint 300 000 informatikai szakember kapott minősítést, és a kapott minősítés világszerte érvényes.
Az ITIL ®, ITSM ® egy bejegyzett védjegy és az Office of Government Commerce bejegyzett közösségi védjegye, és be van jegyezve az Egyesült Államokban. Szabadalmi és Védjegyhivatal. Az IT Infrastructure Library ® a Kormányzati Kereskedelmi Hivatal bejegyzett védjegye
Az informatikai költségvetés jelentős hatással van az informatikai igazgató azon képességére, hogy hatékonyan tudjon vezetni egy osztályt. Ezért az informatikai költségvetés kialakítása az egyik legfontosabb feladat. Új ciklusunkban az informatikai költségvetéssel való munka elveiről lesz szó.
| A ciklusban "Az informatikai költségvetés tervezése és hatékony kezelése" olvasható. 1. Az informatikai osztály költségvetési szerkezete. Az informatikai költségvetés kulcsfontosságú összetevői és a különböző részei közötti tipikus mennyiségi kapcsolatok. 2. A költségvetési folyamat. Két folyamat az éves költségvetés sikeres lezárásához, valamint az előnyeik és hátrányaik összehasonlításához. 3. Mi okozza az IT-költségeket?Áttekintés az IT-költségvetési változások fő mozgatórugóiról és a költségcsökkentési stratégiáról. 4. További informatikai költségvetési mechanizmusok. Tőkeköltség-kezelés, ár-felülvizsgálati gyakorlatok, készenléti tervezés, az IT-költségvetés hatása a vásárlási vagy lízingelési döntésekre, a költségvetési igények kezelése. |
Senki sem tagadja, hogy az informatikai költségvetés rendkívül magas fontos pont az informatikai igazgató munkájában. Amikor az informatikai igazgatónak költségvetést készít az osztálya számára, számtalan változót kell elemeznie, és számtalan kiadási prioritást kell ésszerű módon egyensúlyba hoznia. Az informatikai részleg megfelelő irányításával a fő cikkek az üzleti igények köré összpontosulnak, és olyan projekteket támogatnak, amelyek a vállalat egésze számára a legjövedelmezőbbek. Hatékony menedzsment Az informatikai költségvetést nagymértékben meghatározza, hogy a CIO képes-e megfelelő döntéseket hozni a kiemelt kiadási területeken, valamint gondosan ellenőrizni, hogy ezek a kiadási területek hogyan felelnek meg az üzletfejlesztés irányának.
A valóság azonban az, hogy sok informatikai igazgató nem rendelkezik formális üzleti végzettséggel, és kénytelenek elsajátítani a költségvetés kezelését. A költségvetés tervezése azonban nem lett egyszerűbb. Az informatikai költségvetés létrehozásának és kezelésének alapelveinek megértése önmagában meglehetősen összetett. Ha a vezető nem érti az informatikai költségvetés létrehozásának és kezelésének mechanizmusait, az az informatikai részleg teljes munkáját veszélyezteti. Ezenkívül az informatikai igazgatónak olyan környezetben kell dolgoznia, ahol a technológiai környezet és a szállítói technológiák, amelyekkel foglalkozni kell, folyamatosan változnak. Mindez bonyolítja gazdasági elemzés Az informatika a költségekkel kapcsolatos döntéseket is megnehezíti. A legnagyobb probléma az, hogy az informatikai költségvetés tervezése során a CIO-nak szó szerint 12 hónappal előre kell előre jeleznie az eseményeket, a projekt költségeit és a vészhelyzeteket.
Bevezetés a költségvetési folyamatokba
Anélkül, hogy célul tűztük volna ki a költségvetési folyamatok átfogó feltárását, a ciklus elején mégis általánosságban említjük a költségvetéseket. A pénzügyi igazgató által készített vállalati költségvetés a társaság következő pénzügyi év bevételeinek és kiadásainak terve. Sikeres cégek pénzügyi és egyéb céljaikat meghatározó éves komplex üzleti terv segítségével tervezze meg a jövőt. A költségvetést úgy alakítják ki, hogy megkönnyítsék a pénzügyi gazdálkodást, megértsék a vállalat várható költségeit, pénzügyi céljait. A költségvetés-tervezés lehetővé teszi pénzintézetek valamint a társaság vezetése egy olyan általános stratégiai kép kialakítására, amely alapján kialakítható a befektetőkkel való kommunikációs eljárás, a költségek tervezése, a szükséges árbevétel- és készpénzszint a társaság normál működéséhez. következő pénzügyi időszak.
A költségvetés a vállalat egészét és az egyes vezetőket egy bizonyos költségkeretbe helyezi. A társaság vezetése általában figyelemmel kíséri a költségvetéstől való jelentős eltéréseket. Átlagosan a megengedett eltérés mértéke öt százalékos folyosón belül van, bár ez inkább a kórházi átlaghőmérséklethez hasonlít - a költségvetés minden egyes sorához meg kell határoznia a megengedett eltérési arányt. A költségvetéstől való nagyobb eltérés azt jelenti, hogy van valamilyen probléma, amelynek jelenléte befolyásolja a működési költségek növekedését. Nagyon gyakran ezek az eltérések akkor fordulnak elő, amikor az illetékes osztály vezetőjének a költségvetés elkészítésekor tett feltételezései tévesnek bizonyultak, és valamit alábecsülnek. Ebben az esetben a költségvetések tartalmazzák a pénzügyi év során felmerülő problémák esetére váratlan költségeket.
Ezenkívül a felső vezetésnek és a középvezetőknek fizetett bónusz gyakran erősen függ a költségvetési teljesítménytől. Ebből jól látszik, hogy a költségvetés tervezése sokrétű, és még a kis cégek számára is nagyon komoly probléma.
Vállalati informatikai költségek és IT költségvetés
Mindenekelőtt a CIO-nak meg kell értenie Főbb pontok két kulcsszint pénzügyi menedzsment Informatikai részleg: Vállalatszintű informatikai költségek és IT osztály költségvetése, valamint a köztük lévő különbség.
A vállalati IT költségek a következőket tartalmazzák:
- működési költségek, a mindennapi informatikai munka költsége;
- a tőkeköltségek, az informatikai termelés új tárgyi eszközeinek beszerzésének költsége és az informatikai projektek eszközköltsége;
- külső informatikai szolgáltatások (tanácsadás, elemzés) és outsourcing költségei;
- új informatikai termékek és technológiák bevezetésének, valamint külső műszaki konzultációk költségei;
- az örökölt alkalmazások költségei, a meglévő üzleti folyamatokat támogató örökölt alkalmazások karbantartásának és fejlesztésének költségei;
- K+F költségek, saját informatikai rendszerek fejlesztése, új informatikai technológiák tesztelése stb.;
- IT személyzet fizetése és prémiumai;
- menedzsment és adminisztrációs költségek, az IT részleg vezetésének költsége, valamint a felső vezetés költségei.
A vállalati szintű IT-költségekkel ellentétben az IT-részleg költségvetése a következőket tartalmazza:
- az informatikai részleg tőkeköltségei, amelyeket a társaság pénzügyi osztálya irányít, és amelyek magukban foglalják a saját szoftveralkalmazások fejlesztésének és létrehozásának költségeit, a dobozos szoftverek beszerzésének és az informatikai infrastruktúra igényeinek megfelelő hardver beszerzésének költségeit;
- az informatikai részleg működési költsége, amely magában foglalja az informatikai részleg által kezelt tárgyi eszközök amortizációjának költségét is (de a cég más részlegei által támogatott információs rendszerek költségeit nem tartalmazzák az informatikai osztály működési költségei. pl. , ha az osztály értékesítési osztálya felvesz egy programozót egy egyedi adatbázis-alkalmazás létrehozásához az értékesítés elemzéséhez, akkor ezeket a költségeket az értékesítési osztály működési költségei számolják el);
- az informatikai részleg tulajdonában lévő szoftveralkalmazások karbantartásának és fejlesztésének költségei;
- új alkalmazások és technológiák bevezetésének költsége (ha az informatikai részleg implementálja);
- infrastruktúra-támogatás és adminisztratív költségek;
- az informatikai részleg kiadásai (informatikai alkalmazottak fizetése és prémiumai, az IT részleg szükségleteihez külső szolgáltatások).
Nyilvánvaló, hogy a fő különbség a vállalati szintű informatikai költségek és az informatikai részleg költségvetése között az, hogy a vállalati informatikai költségek a vállalat összes részlegének összes informatikai költségét tartalmazzák, míg az IT részleg költségvetése csak a működési és tőkeköltségeket tartalmazza. közvetlenül kapcsolódik az IT osztály működéséhez, és amelyért a CIO felelős.
Az informatikai költségvetés kulcselemei
Általában az informatikai költségvetés hat kulcsfontosságú összetevőből áll:
- Hardver;
- szoftver;
- Munka költségek;
- külső szolgáltatók;
- adatátvitel és kommunikáció (cégtől függően ez tartalmazhatja vagy nem tartalmazza a hangkommunikáció költségét);
- minden egyéb költség, például képzés, HR-ügynökségi szolgáltatások vagy jogi díjak.
Hardver. Minden nem tőkeköltség ebbe a kategóriába tartozik, beleértve a tőkehardver értékcsökkenését is. A hardverre fordított tőkekiadások, mint például a számítógépek vagy rendszerhardverek beszerzése, tükröződnek a vállalat teljes beruházási költségvetésében. Ez az ingatlan általában három-öt éven belül veszít értékéből, a számviteli részleg felépítésétől függően, és az előállítási költségek egy részét leírják az éves működési költségekre.
Egyes esetekben bizonyos kisebb hardvervásárlások nem kerülnek tőkésítésre. Például egy rövid élettartamú vagy túl olcsó ingatlant nincs értelme tőkésíteni. A gyakorlatban a vállalat pénzügyi igazgatója jellemzően útmutatást ad arra vonatkozóan, hogy mik a vállalat tőkekiadásai, és melyek azok a nem tőkekiadások, amelyek az IT által finanszírozott hardverköltségek közé tartoznak.
Tehát a korábbi években vásárolt hardverek amortizációs költségei az informatikai részleg hardverköltségvetésében szerepelnek. Az értékcsökkenési leírás az előző évben már felmerült tárgyi eszközök bekerülési értéke alapján kerül kiszámításra. Egyes esetekben a számvitel lehetővé teszi az ingatlan értékcsökkenési idejének növelését, vagy éppen ellenkezőleg, csökkenti az ingatlan becsült élettartamától függően. Vannak esetek, amikor a projekt becsült költségét növelni kell a megvalósítás miatt új rendszer a meglévő rendszer vagy hardver idő előtti elavulásához vezet. Ez egy fontos szempont, amelyet alaposan meg kell fontolni. Ha a berendezések amortizációjának elemzése nem megfelelően történik, akkor váratlan számok jelenhetnek meg az informatikai költségvetésben.
Emellett az informatikai részleg hardverköltségvetése jellemzően tartalmazza a hardverfrissítések, javítások és támogatás költségeit, valamint a bérbeadást és a szükséges perifériákat (kivéve, ha ez utóbbit a megvásárolt rendszerrel együtt csomagolják, például egerek, billentyűzetek, merevlemezek és egyéb kiegészítők) .
Szoftver. Ebbe a kategóriába tartozik az összes nem tőkeköltség, például a kiegészítő segédprogramok (tartalék segédprogramok) vagy magának az informatikai részlegnek a szükségleteit kielégítő szoftverek, valamint a szoftver amortizációs költségei. Magának a szoftvernek a költsége – mind a szoftver, mind a szoftveralkalmazás-csomagok létrehozásának költsége – tükröződik a vállalat teljes tőkeköltségvetésében. Ezeket a költségeket a hardverhez hasonlóan három-öt év alatt amortizálják, a vállalat számviteli politikájától és eljárásaitól függően.
A hardverekhez hasonlóan az informatikai költségvetés tartalmazza a korábban aktivált szoftverek értékcsökkenésének költségeit. Ezeket a költségeket az előző évi program ingatlanköltségei alapján számítják ki. Emellett az informatikai részleg szoftverköltségvetése tartalmazza a szoftverfrissítések és -támogatás költségeit, valamint a licencek megújításának költségeit.
Munka költségek. A belső informatikusok minden költsége ebbe a kategóriába tartozik: fizetések, juttatások, egészségbiztosítás, fizetett szabadság, prémium, túlóra stb. Egyes cégek a HR-ügynökségi díjakat és a képzési költségeket is ebbe a kategóriába sorolják, míg mások a többi kategóriába sorolják azokat. .
Külső szolgáltatók. Ez a kategória tartalmazza a külső tanácsadók költségeit és az informatikai részleg szerződéses kötelezettségeinek kifizetését. Ez magában foglalja a harmadik felek által nyújtott szolgáltatásokat, például helyreállítási és biztonsági mentési rendszereket, nem rendszeres tárolóeszközöket, aprítást stb. Egyes esetekben a külső tanácsadó költségeit egy nagy projekt részeként aktiválni lehet (például egy nagy ERP-rendszerek).
Adatátvitel. Ez a kategória magában foglalja az átviteli és adatátviteli kommunikációs vonalak, az internetszolgáltatók és a távközlési szolgáltatók szolgáltatásainak bérlését. Egyes cégek ebbe a kategóriába sorolják a hangátviteli szolgáltatások költségeit, de erre vonatkozóan nincsenek egyértelmű ajánlások.
A ciklus következő részében olvassa el: "Az informatikai költségvetés fő összetevőinek értékelési technikái."
Az informatikai költségvetés-tervezés és a költségindoklás egy meglehetősen egyszerű eljárás, amely lehetővé teszi a vállalatvezetés számára, hogy meglássa a technológiai befektetés előnyeit, és lehetővé teszi, hogy a műszaki szakemberek megosszák a felelősséget az informatikai infrastruktúra állapotáért a vezetőséggel.
Az IT-költségvetés három lépésre osztható:
Első szakasz: információgyűjtés
Az informatikai költségvetés összeállításához (és indoklásához) tudnia kell:
1. Amit a cég már vásárolt a múltban, és amiért továbbra is fizet a jelenben, nevezetesen:
- használatban lévő és tartalékban lévő berendezések,
- szoftver licencek,
- szolgáltatási szerződések,
- operátori szolgáltatások,
- fogyóeszközök és azok költségei.
Azon szolgáltatások (IT-szolgáltatások) teljes listája, amelyeket egy vállalkozás a munkája során használ, a banálistól kezdve " Email”, „dokumentumnyomtatás”, „telefonos kommunikáció”, a vezérlőrendszerekkel, a biztonsággal és a konkrét üzleti alkalmazásokkal végződve.
Hogyan fogja tudni használni ezt a szolgáltatáskatalógust (IT-szolgáltatások)? Olvassa el a végén.
3. Mik a vállalat céljai, tervei, célkitűzései a következő pénzügyi időszakra, milyen problémákat kell megoldani?
Divíziók átszervezése, létszámbővítés, új feladatok megjelenése, az információs rendszerek teljesítményével, megbízhatóságával és biztonságával kapcsolatos követelmények változása.
Ebben a szakaszban hasznos kommunikálni mind a vállalat vezetésével, mind a vezetőkkel szerkezeti felosztások hogy megértsék igényeiket a szolgáltatások minőségének, megbízhatóságának, a rendszerek használhatóságának megváltoztatására, valamint az általuk igénybe vett informatikai szolgáltatások listájának pontosítására. Ezenkívül felmérést készíthet a felhasználókról, összegyűjtheti a nemrégiben beérkezett kéréseket.
Második szakasz: elemzés
Ennek a szakasznak az a feladata, hogy megtalálja azokat a pontokat, amelyek jelenleg akadályozzák a céljai elérését, vagy a jövőben zavarhatják. Ehhez a következő mutatók elemzését javaslom:
- Teljesítmény.
- Megbízhatóság.
- Funkcionalitás.
- Biztonság.
- Kényelem.
- Üzemeltetési költségek.
- Készletek
Vannak-e szükséges fogyóeszközök? Mennyibe kerül kiegészítő felszerelésés licencek bővítés esetén? Tervezett vállalkozásfejlesztés esetén szükség lesz-e további egyszeri vagy állandó szolgáltatásokra?
Harmadik szakasz: költségvetés és indoklás
Valójában az összes fő munkát az előző szakaszokban végezték el. Utolsó feladatként a megállapításokat közérthető és a döntéshozatal szempontjából kényelmes formában ismertetjük a vezetőséggel. Általában az összes kiadást a következő kategóriákba osztom:
- Fenntartási tevékenység költségei: fogyóeszközök, szolgáltatási szerződések, szolgáltatások, szakemberek díjazása.
- Szükséges tőkebefektetések, amelyek hiányában a vállalkozás komoly veszteségei lehetnek. Ide tartoznak azok a kiadások, amelyeket a cég nem tud elkerülni, és csak az a kérdés, hogy előre fektet-e bele pénzt, vagy mikor éri már el a jelzett veszteségeket.
- Az ajánlott befektetések - a szükséges beruházásokkal kombinálva jelentősen javíthatják a teljesítményt, valamint kiküszöbölhetik a vállalkozást negatívan befolyásoló kockázatokat.
- A fejlesztési költségek azt a befektetést jelentik, amely a rendszerek működésének fenntartásához és a minőség fenntartásához szükséges, ha az üzleti növekedési terveket végrehajtják.
- Potenciális beruházások a funkcionalitás és/vagy az alkalmazottak informatikai rendszerekkel kapcsolatos tapasztalatának javítására. Ez a tétel egy piros zászló a finanszírozók számára, lehetővé téve számukra, hogy a költségvetés megállapodása során megtagadják Öntől ezt a részt, és ezáltal becsülettel teljesítsék kötelességüket, a következményektől való félelem nélkül.
Sok szerencsét!
Ivan Kormacsev
IT részleggel foglalkozó cég
Az informatikai költségvetés-tervezés és a költségindoklás egy meglehetősen egyszerű eljárás, amely lehetővé teszi a vállalatvezetés számára, hogy meglássa a technológiai befektetés előnyeit, és lehetővé teszi, hogy a műszaki szakemberek megosszák a felelősséget az informatikai infrastruktúra állapotáért a vezetőséggel.
Az IT-költségvetés három lépésre osztható:
Első szakasz: információgyűjtés
Az informatikai költségvetés összeállításához (és indoklásához) tudnia kell:
1. Amit a cég már vásárolt a múltban, és amiért továbbra is fizet a jelenben, nevezetesen:
- használatban lévő és tartalékban lévő berendezések,
- szoftver licencek,
- szolgáltatási szerződések,
- operátori szolgáltatások,
- fogyóeszközök és azok költségei.
2. Milyen információs technológiákat használnak a vállalatnál és mire.
Azon szolgáltatások (IT-szolgáltatások) teljes listája, amelyeket egy vállalkozás a munkája során használ, kezdve a banális "e-mailtől", "dokumentumnyomtatásig", "telefonos kommunikációig", a felügyeleti rendszerekig, a biztonságig és a speciális üzleti alkalmazásokig.
Hogyan fogja tudni használni ezt a szolgáltatáskatalógust (IT-szolgáltatások)? Olvassa el a végén.
3. Mik a vállalat céljai, tervei, célkitűzései a következő pénzügyi időszakra, milyen problémákat kell megoldani?
Divíziók átszervezése, létszámbővítés, új feladatok megjelenése, az információs rendszerek teljesítményével, megbízhatóságával és biztonságával kapcsolatos követelmények változása.
Ebben a szakaszban célszerű kommunikálni mind a cég vezetésével, mind a strukturális részlegek vezetőivel, hogy megértsük igényeiket a szolgáltatás minőségének, megbízhatóságának, a rendszerek használhatóságának változtatásával, valamint az általuk igénybe vett informatikai szolgáltatások listájának tisztázása érdekében. . Ezenkívül felmérést készíthet a felhasználókról, összegyűjtheti a nemrégiben beérkezett kéréseket.
Második szakasz: elemzés
Ennek a szakasznak az a feladata, hogy megtalálja azokat a pontokat, amelyek jelenleg akadályozzák a céljai elérését, vagy a jövőben zavarhatják. Ehhez a következő mutatók elemzését javaslom:
- Teljesítmény.
A rendszerek teljesítménye jelenleg minden felhasználó számára elegendő? A rendszer teljesítményének jelenlegi szintje megfelel-e az üzleti elvárásoknak? Mi most a gyenge láncszem? Lesz-e elegendő termelékenység, ha a terhelés a fejlesztési terveknek megfelelően nő?
- Megbízhatóság.
Elegendő intézkedéseket tettek az adatok integritásának biztosítására? Elfogadható-e a berendezés cseréje, ha meghibásodik, vagy érdemes előre frissíteni? Meghibásodás esetén a szükséges időn belül vissza tudja állítani a funkcionalitást, vagy ehhez előzetesen további hardvert vagy szoftvert kell vásárolnia? Vannak ismert problémák, amelyek befolyásolják az informatikai rendszerek üzemidejét?
- Funkcionalitás.
A meglévő alkalmazások megoldják a felhasználói és üzleti problémákat? Hatékonyan oldják meg őket? Mi hiányzik most a cégnek? Mit kell változtatni, hogy megfeleljen a jövőbeni követelményeknek? Egyáltalán relevánsak a meglévő üzleti alkalmazások?
- Biztonság.
Védve vannak a vállalati adatok a külső fenyegetésektől? És belülről? Megfelel-e a védelmi rendszer a fenyegetettség szintjének? Hogyan változnak az információbiztonsági követelmények a belátható jövőben?
- Kényelem.
Nem okoz valami kényelmetlenséget a számítógépes berendezésekkel rendelkező felhasználók munkájában? A nyomtatók kényelmesen helyezkednek el az irodában, a számítógépek nagyon zajosak, minden interfész és rendszer világos a felhasználók számára, panaszkodnak valami másra? Lehet javítani?
- Üzemeltetési költségek.
Optimálisak a jelenlegi működési költségek? Megfelelnek a piaci értéknek? Mennyibe kerül havonta ez vagy az a szolgáltatás a cégnek? Mik ezek a költségek? Csökkenthetők-e anélkül, hogy kárt okoznának a cégnek?
- Készletek
.
Vannak-e szükséges fogyóeszközök? Bővítés esetén mennyi további felszerelésre és engedélyre lesz szükség? Tervezett vállalkozásfejlesztés esetén szükség lesz-e további egyszeri vagy állandó szolgáltatásokra?
Harmadik szakasz: költségvetés és indoklás
Valójában az összes fő munkát az előző szakaszokban végezték el. Utolsó feladatként a megállapításokat közérthető és a döntéshozatal szempontjából kényelmes formában ismertetjük a vezetőséggel. Általában az összes kiadást a következő kategóriákba osztom:
- Fenntartási tevékenység költségei: fogyóeszközök, szolgáltatási szerződések, szolgáltatások, szakemberek díjazása.
- Szükséges tőkebefektetések, amelyek hiányában a vállalkozás komoly veszteségei lehetnek. Ide tartoznak azok a kiadások, amelyeket a cég nem tud elkerülni, és csak az a kérdés, hogy előre fektet-e bele pénzt, vagy mikor éri már el a jelzett veszteségeket.
- Az ajánlott befektetések - a szükséges beruházásokkal kombinálva jelentősen javíthatják a teljesítményt, valamint kiküszöbölhetik a vállalkozást negatívan befolyásoló kockázatokat.
- A fejlesztési költségek azt a befektetést jelentik, amely a rendszerek működésének fenntartásához és a minőség fenntartásához szükséges, ha az üzleti növekedési terveket végrehajtják.
- Potenciális beruházások a funkcionalitás és/vagy az alkalmazottak informatikai rendszerekkel kapcsolatos tapasztalatának javítására. Ez a tétel egy piros zászló a finanszírozók számára, lehetővé téve számukra, hogy a költségvetés megállapodása során megtagadják Öntől ezt a részt, és ezáltal becsülettel teljesítsék kötelességüket, a következményektől való félelem nélkül.
Az utolsó, de legfontosabb részlet pedig az egyes költségvetési tételek indoklása. Az üzlet sajnos nem működik a „hat éves szerver” fogalmaival, és nem ért semmit a technológiához - csak az informatikai szolgáltatások iránti igények, lehetőségek, kockázatok és ezek üzleti költségeinek kategóriáival operál. A szolgáltatások katalógusa (IT-szolgáltatások), amelyet a legelején megtett, szüksége van ahhoz, hogy ugyanazon a nyelven kommunikáljon a vállalat vezetésével - ez az Ön megértési pontja. Miután azonosította az eszközök, szoftverek, személyzet stb. szükségességét, indokolja meg az igényt a végsõ IT-szolgáltatások (kockázatok, minõség, válaszsebesség stb.) konkrét teljesítménymutatóival, amelyeket a vállalkozás kap vagy fog kapni.
Ismeretes, hogy orosz gazdaság egy lépéssel lemaradva a fejlett világ többi részének gazdaságai mögött. És amikor a Nyugat már azon gondolkodik, hogyan lehetne hatékonyan csökkenteni az IT-költségeket, Orosz vállalkozások folytatódik a költségek nagymértékű növekedése a régióban információs szolgáltatás termelési folyamatok. Nyugaton a szervezetek informatikai költségvetése folyamatosan nő, évente mintegy hat százalékkal. A Gartner elemző ügynökség szerint 2010-re az oroszországi IT-kiadások teszik ki a szervezetek összes tőkekiadásának 50%-át, a legjelentősebb növekedés pedig az egészségügyben, az oktatásban és a közszférában várható.
Mi az, hogy mi
Az orosz IT-piac továbbra is gyorsabb ütemben növekszik. És bár a növekedési ütemek már kissé lelassultak, még nem érték el a telítettségi pontot, és jóval magasabbak, mint a gazdaság más ágazataiban, elérik a 20%-ot. A fejlődés jelenlegi üteme még egy-két évig a jelenlegi szinten marad – abszolút értékben azonban a költségek növekedésével. relatív teljesítmény Oroszországban az IT-költségek jelentéktelenek a nyugatihoz képest: ha Európában a termelési folyamatok automatizálásának átlagos költsége a bevétel egy-három százaléka évente, akkor Oroszországban alig éri el a 0,5%-ot.
Mielőtt elkezdene beszélni az informatikai költségvetés jellemzőiről, el kell döntenie, hogy milyen kiadásokat tartalmaz. A vezetői számvitelben hagyományosan két fő költségcsoportot szokás megkülönböztetni: a tárgyi eszközöket és az immateriális javakat.
Az anyagköltségek magukban foglalják a tárgyi eszközök - számítógépek és irodai berendezések - beszerzésének és korszerűsítésének költségeit. Ez a tétel a teljes kiadás legfeljebb 70%-át teszi ki orosz piac. A tárgyi informatikai eszközök bekerülési értékének ilyen jelentős hányada „fiatalként” jellemzi a hazai eszközpiacot.
Ha részletesebben megvizsgáljuk a tárgyi eszközöket, logikus lenne három fő összetevőt kiemelni, amelyek az orosz vállalatok költségeinek nagy részét teszik ki. Az informatikai költségvetés döntő része a személyi számítógépek beszerzésére esik, a személyi számítógépek piacának növekedési üteme eléri a 19-20%-ot évente. A notebook eladások csak lendületet vesznek, de 18-19%-os növekedési ütemükkel hamarosan az asztali PC-k komoly vetélytársává válnak. A hardverpiac másik fontos szegmense az adattárolásra szolgáló adatbázis, lemezterület. A költségek növekedése ezen a területen a volumen növekedésével függ össze elektronikus dokumentumkezelésés tárolt adatokat.
Az immateriális javakkal sokkal bonyolultabb a helyzet. Itt jelenik meg a költségvetési kreativitás tere, mert sokszor nagyon nehéz felmérni a közvetlen nyereséget és a befektetés megtérülését, valamint a befektetések közvetlen hatását a vállalkozás értékére.
Miből áll az informatikai költségvetésnek ez a része?
Először is, ez az üzleti folyamat szoftverek beszerzése, bevezetése és karbantartása. A vállalatnál az automatizálási stratégiától függetlenül mindig kiemelt figyelmet fordítanak a szoftver kiválasztására. A közép- és kisvállalkozások igényeinek kielégítésére használt automatizálási rendszerek „dobozra”, adaptálhatóra és egyedire oszthatók. Különböznek a projekt megvalósításának költségében, a testreszabási lehetőségekben és az alkalmazás szélességében. A szoftvereket a vállalat átfogó stratégiájának, az egyes szoftvertípusok jellemzőinek és a rendelkezésre álló erőforrások mennyiségének megfelelően hajtják végre.
Másodszor, ezek a cég weboldalának létrehozásának és karbantartásának költségei. Ez magában foglalja a tárhely, az internet és egyéb kommunikációs szolgáltatások fizetését is.
Harmadrészt ez a kiadási tétel tartalmazza a cég informatikai feladatainak megoldásához közvetlenül kapcsolódó dolgozók - rendszergazdák, programozók - béralapját. Nyilvánvaló, hogy a cég saját személyzete kevesebbe kerül, mint a meghívott szakembereké.
Ezen eszközök mindegyikére a vállalat informatikai költségvetésének egy része jut. Megnézzük, hogyan viszonyulnak egymáshoz ezek a tételek költségüket tekintve, és a költségvetés mekkora hányadát fordítják egyik vagy másik informatikai területre.
Az informatikai költségvetés nagyságával és szerkezetével kapcsolatos döntések meghozatalakor kiemelt figyelmet kell fordítani a piaci trendek változásaira. Ha korábban a tárgyi eszközök beszerzésén volt a hangsúly, most az immateriális javak aránya nő a költségvetésben. Az a tény, hogy az anyagi bázis túljutott a formáció szakaszán, és a fő költségek most nem új gépek beszerzését, hanem a meglévő flotta korszerűsítését teszik szükségessé. Ezzel párhuzamosan a szoftverek és informatikai szolgáltatások területén olyan új lehetőségek jelennek meg, amelyek lehetővé teszik vállalkozása hatékony irányítását, egyszerűsítik a döntéshozatali folyamatot, és számos üzleti folyamatot automatizálnak. Ennek eredményeként a költségek csökkennek, a nyereség pedig nő. A szoftverek és informatikai szolgáltatások területe pedig ma már jelentős beruházási beáramlást igényel. Részesedése az orosz cégek kiadásaiban ma már jelentősen nőhet a jelenlegi 25%-ról az átlagos európai 45-50%-ra. A diagram jól mutatja az orosz informatikai költségvetések szerkezetének dinamikáját.
Az 1. ábra szerint számos tényezőt figyelembe kell venni, amikor egy szervezet informatikai kiadásokra tervezi a költségvetést, és itt a legfontosabb az informatikai kiadások megfelelő befektetési stratégiájának kidolgozása (pl. komplex automatizálás vállalkozás vagy annak egyes funkcionális tevékenységi területeinek automatizálása, külső programozók alkalmazása vagy saját személyzet létrehozása).
Fontolja meg, hogyan zajlik ma az IT-költségvetés folyamata a különböző vállalatoknál.
Modern festészet
Annak érdekében, hogy megértsük, merre mozog a piac, és mire kell összpontosítani az informatikai igazgatók és főnökök költségvetésekor pénzügyi szolgáltatások, meg kell vizsgálni és értékelni a jelenlegi piaci helyzetet a gazdaság különböző ágazataiból származó vállalatok példáján keresztül. Itt természetesen minden a vállalkozás sajátosságaitól függ.
Egyes high-tech üzleti szektorok, mint például a bankszektor és a távközlés, régóta jelentős összegeket fektettek be az IT szektor létrehozásába és fenntartásába. Sajnos az olyan hatalmas és fontos iparágak, mint az egészségügy, az oktatás és az energia, még nem értek el csúcspontjukat az IT-fejlesztésben.
Kiszámolták és értékelték az IT szektor befektetéseinek pozitív megtérülését, most talán ez a legígéretesebb irány a cég belső befektetéseinek.
Ha Oroszország egészéről beszélünk, akkor a következő kép látható.
A 2. ábra azt mutatja, hogy a berendezések beszerzési költségeinek aránya továbbra is magas, bár a szakértők szerint folyamatosan csökkenő tendenciát mutat. Emlékezzünk vissza, hogy még 10 évvel ezelőtt is sok polgártársunk félt a „mondd el az e-mailed” kifejezéstől, és minden könyvelés (ó, borzalom!) papíron zajlott.
Ha általánosságban beszélünk az informatikai szektorról, akkor a szolgáltatási piac ebben nő a legintenzívebben, itt nőnek a fizetések a piac növekedési ütemével összhangban. Weboldalak szerint toborzó ügynökségek Jekatyerinburg, az átlagos havi fizetés az információs technológia és az internet területén Tavaly csaknem 18,5% -kal nőtt - átlagosan 13 500 rubelről. 16 ezerig, ami mintegy 10%-kal magasabb a városi átlagfizetésnél. Fontos megjegyezni, hogy a bérnövekedés meglehetősen egyértelműen korrelál a makrogazdasági prioritásokkal és az informatikusok képzettségi státusával. De ugyanakkor nagyon nehéz felmérni például a programozóknál a munka professzionalizmusát és minőségét, erre csak szakemberek képesek, amiből kevés van a piacon és drágák is.
A piac második fő szegmense, a berendezések, amelyek az orosz IT-piac költségeinek 70%-át teszik ki, szintén folyamatosan frissülnek és növekszenek. Volume 2005-ben hozzávetőleg 30%-kal nőtt. Az IDC elemzőcég szerint a PC-eladásokat továbbra is az asztali számítógépek uralják, de az asztali számítógépek árának csökkenésével a notebookok várhatóan növelni fogják a bevételeket. Az orosz személyi számítógépek piacának növekedési üteme 2005-ben 22%-ra csökkent a 2004. évi 32%-hoz képest, volumene pedig elérte a 6,3 millió darabot. Más kép rajzolódik ki a noteszgépek piacán, amely 2005-ben 84%-kal nőtt, miközben a kiszállítások elérte a rekord 1,2 millió darabot. A leggyorsabban növekvő ágazat azonban a lemeztárolás volt és maradt, mivel számos projekt új adatfolyamokat és tárolási igényt generált.
A szoftverköltségek a teljes informatikai kiadások nagyjából 19%-át teszik ki, a leggyorsabban növekvő szegmensben, a dobozos szoftverekben a költségvetésük 10,6%-át költik, és ebben a szegmensben 19,6%-os növekedést jelent. Az IDC szerint az ilyen növekedési ütemek még három-négy évig folytatódnak, köszönhetően a kis- és középvállalkozások fejlődésének.
Világossá válik a vállalkozás informatikai karbantartásának jelenlegi kiadási rendje: elsősorban az informatikai szféra fenntartásáról van szó, de nem létrehozásáról. Nyilvánvaló, hogy a rendszer nulláról való létrehozása sokkal több erőforrást igényel.
Tekintsük az informatikai költségvetések szerkezetének általános pontjait a vállalkozás ipari szektora szempontjából.
A hagyományosan informatív bankszektorban a források megoszlása a következő. Az informatikai szektor költségei viszonylag magasak, az elavult berendezések fokozatos cseréje zajlik, ugyanakkor folyamatosan zajlanak a gyorsan elavult szoftverek optimalizálási, hangolási folyamatai. NÁL NÉL modern körülmények között Amikor folyamatosan új termékek bevezetésére van szükség, a banki szoftvereknek szigorú követelményeknek kell megfelelniük (pontosság, hatékonyság, magas fokú információbiztonság). Ez a két tétel (hardver és szoftver) jelenti a bankok fő költségeit, és informatikai költségvetésük körülbelül kétharmadát teszi ki. 30%-át az informatikai osztály bérszámfejtésére és a kommunikáció kifizetésére költik. Ugyanakkor a bérszámfejtési költségek (mind a belső szakemberek, mind az outsourcing szolgáltatások) folyamatosan nőnek, a kiszervezés aránya pedig meglehetősen elenyésző.
Átlagban Ural cég, akinek a munkaterülete nem tartozik az IT területhez, kicsit más a kép. Az egyik legnagyobb jekatyerinburgi holding részlege a következőképpen becsüli erőforrásainak elosztását (lásd 3. diagram): az összes kiadás mintegy 4,5%-át az IT-szektorra költik, míg a fő pénzeszközöket programozók fizetésére, szoftverek karbantartására és konfigurálására fordítják. - a gazdaságban lévő automatizálási rendszereknek kifogástalanul kell működniük.
(3. diagram) A holdingdivízió közgazdásza a trendekről, változásokról a következőképpen mutatja be a helyzet alakulását: „Hogyan változnak a költségek? Attól függ, hogy a vállalat vezetése milyen fejlesztési prioritásokat határoz meg. Valószínűleg növekedni fog a bérszámfejtés és ennek megfelelően a tartalom is (ebbe beletartoznak az írószerek, az élelmiszerek fizetése, ha ez van a cégnél). A szoftverre fordított kiadások növekedni fognak, de lassabb ütemben, mivel a szoftverbe történő beruházások bizonyos mértéke már felhalmozódott.”
Ha a költségvetést vesszük kis cég Az IT-szektorhoz tartozó és régóta piacon lévő Ural régió, akkor a kép valahogy így alakul:
(4. diagram) A 4. diagramból látható, hogy a korábban befektetett forrásoknak köszönhetően sokkal kevesebb erőforrást fordítanak a termelőeszközökre - az autóparkra, míg jelentősebb kiadások költenek kommunikációra, internetre, tárhelyre (szükséges folyó kiadások). Ugyanakkor az informatikai költségek aránya a vállalat összes kiadásában némileg eltér az előző példától (holdingdivíziók). A teljes költségnek csak körülbelül öt százaléka.
Az informatikai költségstruktúra optimalizálása érdekében a jövőbeli időszakok kockázatainak és pénzügyi költségeinek megfelelő felmérése érdekében érdemes kiemelt figyelmet fordítani az informatikai piaci trendekre.
Mi fog történni
Az általános piaci hangulat alapján megállapítható, hogy az IT szektor teljes költségnövekedése nyilvánvaló, és ez szinte minden vállalkozást érint. De az, hogy ez milyen ütemben fog megtörténni, a meglévő beruházásoktól függ. A szakértők szerint átlagos magasság a költségek az iparágtól és a régiótól függően négy és nyolc százalék között lesznek. A növekedésnek több oka is lehet, de külön kiemelném a legnyilvánvalóbbakat.
Először is, a licencelt szoftver beszerzésének költsége nő a vállalat számára. A piacfejlődés ezen szakaszában nyilvánvalóvá válik, hogy a kalózprogramok nem felelnek meg a piac növekvő igényeinek, karbantartásuk és konfigurálásuk nehézkes és költséges. A licencelt szoftvernek sokkal több előnye van, és az egyetlen negatívum a magas költség. Gyakran egy licencprogram telepítése után a vállalat kénytelen teljesen frissíteni az összes szoftvert a kalóz és az eredeti szoftverek közötti konfliktusok miatt. A licences szoftverekre igénylők száma (a licencprogramok forgalmazásával foglalkozó cégek adatai szerint) tavaly óta megháromszorozódott. Erősödik a kalózellenes kampány az országban. A szerzői joggal kapcsolatos problémák miatt csökkennek Oroszország esélyei a WTO-hoz való csatlakozásra. Nagyon jelzésértékű, hogy a jekatyerinburgi kalózok elleni küzdelemmel foglalkozó hivatalos szervezet („K. osztály”) már hét főből áll, és nem egy, mint korábban. A jövő a licencelt szoftvereké. Minden előfeltétel adott.
Másodszor, a szoftverek bevezetésének és karbantartásának, a vállalatirányítási automatizálási rendszerek fejlesztésének, azaz az informatikai szolgáltatások költségeinek növekedése. Mindez annak köszönhető, hogy új lehetőségek vannak a szoftver testreszabására az egyes vállalatok üzleti igényeihez. Ma már a szabványos „dobozszoftverek” is egyedi konfigurációs lehetőségekkel rendelkeznek, szóval mit mondjak az egyedi vagy adaptálható rendszerekről! Természetesen mindez jelentős költségeket igényel, és állandó költségvetés mellett az -automatizált vezérlőrendszerek megvalósításának költségeinek aránya nő. A mai napig az automatizálás általános szintje menedzsment folyamatok, különösen a közép- és kisvállalkozások szektorában alacsonynak értékelhető. Ugyanakkor sok régióban még az 1C osztályú rendszerek piaci rése is fejletlen. A szükséges szoftverek bevezetése a vállalkozás üzleti folyamataiba lehetővé teszi a vezető és/vagy tulajdonos számára, hogy az üzlet bármely részével kapcsolatban minden érdekes információt megtekinthessen, az egyedi szoftverbeállítások biztosítják az üzleti átláthatóságot. NÁL NÉL nagy cégek szükség van nemcsak könyvelés és vezetői számvitel, hanem a nemzetközi sztenderdek szerinti számvitel is (helló WTO!), ami ismét ösztönzi az egyes vállalkozások egyedi, a cég sajátosságaira fókuszáló programok elkészítését. Logikus feltételezés, hogy ezek a lehetőségek komoly befektetést igényelnek.
Harmadszor, igény mutatkozik az informatikai szolgáltatások kiszervezésére. Ez a kiadási tétel még nem népszerű, de objektív előfeltételei vannak az aktív kereslet megjelenésének a közeljövőben. Oroszországban az elmúlt három-négy évben a vállalatok növekvő érdeklődése figyelhető meg az IT-outsourcing, valamint az IT-szolgáltatási piac egésze iránt. Az informatikai támogatási funkciók külső szolgáltatóhoz történő átadása (outsourcing) bizonyos esetekben az a legjobb lehetőség, amely lehetővé teszi a vállalati IT-szakemberek számára, hogy összetettebb és üzleti szempontból kritikusabb feladatokra összpontosítsanak.
A vállalat informatikai költségvetésének egyszerű növelése nem oldja meg az informatikai részlegre háruló összes feladatot. Itt fontos az informatikai problémák megoldásának átfogó, jól strukturált megközelítése. Az informatikai projektek megvalósítását és finanszírozását a kidolgozott egységes vállalkozásfejlesztési stratégia keretében kell végrehajtani - ez lehetővé teszi a felesleges beruházások elkerülését és a rendelkezésre álló erőforrások hatékony kezelését.
Alekszej Bachurin, helyettes vezérigazgató JSC "Digitális csatornák hálózata"
Nem is olyan régen még versenyelőnyként értelmezték a fejlett informatikai infrastruktúrát, ma viszont már egy olyan tényező, amelytől egy vállalkozás létének és fejlődésének lehetősége is múlik. Ennek megfelelően az informatikai költségvetés két részből áll: az első a működési költségek, rendszerint a korábbi időszakok folyamatosságával. A második rész innovatív. Minden új projekt valamilyen módon az informatikai infrastruktúra változását vonja maga után. Ha az immateriális költségek körét hozzáadjuk az alkalmazástámogatás kiszervezését, és az "1C" vagy a "Tanácsadó +" esetében ez a piac által régóta elfogadott tény, akkor az informatikai struktúrában a tárgyi és immateriális költségek aránya látszik. például 20-80, ami a vas esetében legfeljebb 20%-ot jelent. Valójában a vállalkozás informatikai struktúrájának menedzselhetősége a benne zajló folyamatok racionalizálásán, a különböző komponensek működésének megbízhatóságának, biztonságának és következetességének biztosításán alapul. Ez pedig magában foglalja a legális szoftververziók használatát, a fejlesztői támogatást, a felhasznált erőforrások figyelését, a funkciók szabványosítását, a balesetek és változások kezelésének egyértelmű eljárásait.
Korai még beszélni arról, hogy jövőre hogyan néz ki az IT tárgyi és immateriális területeinek költségeinek aránya, mert költségvetési folyamat a tervezés még csak az elején van, de úgy néz ki, hogy 5-95% lesz. Ilyen a termelés sajátossága.
"dobozos"
A rendszerek a csomagolásnak köszönhetően kapták nevüket - ilyen "dobozok" a programmal könnyen megvásárolhatók bármelyikben számítógép üzlet. Ebbe a csoportba tartozik a legtöbb könyvelési és raktári rendszer. Könnyen telepíthetők és konfigurálhatók, viszonylag olcsók, de korlátozott testreszabási lehetőségekkel rendelkeznek, és általában nagyon speciálisak, ami megnehezíti széleskörű használatukat. Az adaptálható rendszerek a „dobozos” rendszerektől mindenekelőtt abban különböznek, hogy a rendszerben akár több ezer felhasználó egyidejű működtetése is lehetséges, illetve az, hogy ezeket az egyes cégek igényeihez kell szabni. Egy ilyen rendszer felállítása és bevezetése gyakran hosszú időt, esetenként akár több évet is igénybe vesz, és jelentős költségeket vesz igénybe a programozók és tanácsadók munkájáért. Az előző két típustól eltérően egy egyedi rendszer egy adott vállalkozás számára jön létre, és más cégeknél nem használható. Az ilyen programok alapja gyakran a Microsoft Office alapú termékek egyike: Access vagy Excel. Egy ilyen rendszer drága öröm a cég számára, kizárólagossága pedig oda vezet, hogy minden hibát és hiányosságot a munka során kell kijavítani, gyakran a gyártási folyamat rovására.
Irina Slepukhina, IT szolgáltatás vezetője, önkormányzati társulás busztársaságok
A vállalat informatikai költségvetésének felépítése véleményem szerint dinamikus és függ az aktuális feladatoktól, amelyeket a vállalkozás információs rendszerének (IS) fejlesztési stratégiai irányvonala határoz meg. Változatos lehet, a cég sajátosságaitól függően. Például előfordulhat, hogy egy vállalkozás ERP vagy CRM rendszereket vezet be, ezek szinte minden igényt kielégítenek, a vállalkozás készül ezek bevezetésére, vagy magas fajsúly APCS. Ami számít, az a cég mérete, a fióktelepek jelenléte, a földrajzi elhelyezkedés, a menedzsment vagy a tulajdonosok üzleti céljai és még sok minden más.
Az informatikai költségvetés szerkezetét meghatározza az informatikai részleg cégen belüli helye és szerepe is. Ha a CIO-nak, az informatikai szolgálat vezetőjének, az automatizált irányítási osztály vezetőjének sikerül megegyezésre jutnia a vállalkozás vezetőivel abban a kérdésben, hogy a vállalati IS a vállalkozás irányítási és üzleti folyamatainak fejlesztésének eleme, és nem csak egy „nagy hozzáadógép”, akkor főszabályként lehetőség van egy IP fejlesztési stratégia kidolgozására és elfogadására. Ezután az informatikai költségvetést ennek a tervnek a megvalósítási szakasza határozza meg: bizonyos időszakokban a források nagy részét megfelelő minőségű és megbízható műszaki informatikai infrastruktúra létrehozására, más esetekben szoftverek (szoftverek) beszerzésére fordítják. ), engedélyek.
A legértékesebb erőforrás azonban az emberek, a szakemberek. Az informatika területe specifikus, és bármely informatikus távozása a vállalattól legalább jelentős késéssel jár a vállalat információs rendszerének fejlesztésében, és veszélyeztetheti a fő üzleti folyamatok normális működését. Maguk az informatikai technológiák egyszerűen kényszerítik az informatikai szakembereket az ilyen folyamatok javítására. A sajnálatosan népszerű mondat régóta ismert: „A káosz automatizálásával automatizált káoszt kapunk.”
Az IP-stratégia kidolgozása lehetetlen a menedzsment folyamatszemlélete nélkül, az üzleti folyamatok újratervezése nélkül (ezt a kifejezést itt „átszervezés, optimalizálás” értelemben használom, és nem „a semmiből való rombolás és építkezés”). Ezért az informatikai költségvetésnek tartalmaznia kell ezt az első ránézésre nem szembetűnő kiadási tételt is: a meglévő üzleti folyamatok elemzését, optimalizálását, amely önállóan és külső szakemberek bevonásával is elvégezhető.
Nem számít, mire költünk pénzt, és nem számít, hogy a kiadások hogyan korrelálnak a piaci trendekkel. Fontos, hogy minden IT-technológiába fektetett rubel hozzájáruljon a vállalkozás üzleti céljainak eléréséhez és kezelhetőségének növeléséhez.