Küsimus, kui palju peaks ettevõte infotehnoloogiale raha kulutama, pole kaugeltki lihtne. Ühest küljest väheneb konkurentsi kasvades tootlus ühe turuosalise kohta ning ettevõtted peavad vähendama kulusid, sealhulgas infotehnoloogia osas. Teisalt võib väljakujunenud IT-infrastruktuur, sealhulgas andmeedastuskanalid ja automatiseerimissüsteemid, aidata vähendada ettevõtte kulusid ja tõsta selle efektiivsust. Sellises olukorras on IT-eelarve korrektse moodustamise ülesanne eriti oluline.
Selleks, et õigesti analüüsida IT-kulude ja tõhus töö ettevõtete jaoks on vaja tagada selliste kulude arvestamine läbipaistval ja arusaadaval viisil. Seetõttu tuleb IT-eelarve, nagu ka mis tahes muu ettevõtte tegevusvaldkonna eelarve, moodustada ja kinnitada vastavalt ettevõtte poolt vastuvõetud reeglitele ja määrustele. Tavaliselt jaotatakse see kapitaliinvesteeringute eelarveks (investeeringute eelarve) ja tegevuseelarveks (jooksvate kulude eelarve) 1 . Konkreetse ettevõtte IT-eelarve struktuur sõltub ettevõtte omadustest ja sellega kaasnevatest ülesannetest.
- Isiklik kogemus
Andrei Klenin, Supermarketite keti "Paterson" (Moskva) rahandus- ja IT osakonna direktor
Meie IT-eelarves on kolm põhikomponenti.
- jooksvad kulud. Need hõlmavad kõiki korduvaid side-, tarkvara, plaanipäraste uuenduste, hoolduse ja remondi, uute seadmete kasutuselevõtu, töötajate koolituse ja sertifitseerimise kulusid, kulumaterjalid varustuse jaoks.
- Kulud ettevõtte IT infrastruktuuri arendamiseks. Nende hulka kuuluvad planeeritud kulutused, mis on seotud valdkonna strateegiliselt oluliste projektide rahastamisega infotehnoloogiad. Sellised projektid võivad kesta mitu kuud kuni mitu aastat. Igal projektil on oma eelarve, millest osa läheb jooksva perioodi IT üldeelarvesse.
- Remont ja ettenägematud kulud. See eelarve kajastab halvasti prognoositavaid kulusid, mis on seotud peamiselt rikete ja riketega seadmete, sidekanalite ja infosüsteemide töös. Tavaliselt need kulud normaliseeritakse ja seejärel kavandatakse kinnitatud standardite alusel.
IT eelarve kinnitamise kord on sarnane mis tahes kuluüksuse eelarve kinnitamise menetlusega. Esmalt esitab planeerimis- ja eelarveosakond nn "ülevalt plaani", mis on välja töötatud ettevõtte strateegilise plaani näitajate alusel. Selles plaanis on antud IT-eelarve suuruse üldhinnangud. Pärast seda koostab IT-osakonna juhataja eelarve versiooni, mida nimetatakse "altplaaniks", milles on üksikasjalikult kirjeldatud kõik olulisemad infotehnoloogia kuluartiklid, aga ka kõik CFD-d. Selle plaani vastavust ettevõtte olemasolevatele standarditele kontrollib planeerimis- ja eelarveosakond ning selle kinnitab finants- ja infotehnoloogia osakonna direktor. Seejärel esitatakse see läbivaatamiseks ja kinnitamiseks ettevõtte eelarvekomisjonile.
Julia Ljapina, kirjastusettevõtte "Pronto-Moskva" finantsosakonna juhataja
Meie ettevõtte IT eelarves eristatakse järgmisi kulugruppe.
Praegune tegevus (olemasolevad väljaanded ja teenused):
- moraalselt ja tehniliselt vananenud seadmete, tarkvara jms väljavahetamine;
- arvutite, tarkvara jms vajaduse kasv seoses töötajate arvu kasvuga;
- olemasolevate seadmete töökorras hooldus (remont, kulumaterjalid);
- sidekulud, internetikanalid jne.
Uued tegevused (uued väljaanded, teenused, klienditeenindus):
- vajadus arvutite, tarkvara, võrkude järele;
- sidekulud jne.
Infosüsteemi juurutamine:
- uutele nõuetele mittevastavate seadmete väljavahetamine, täiendavate töökohtade ostmine;
- rakenduskulud;
- lisatarkvara ostmine.
Iga eelarveartiklit saab analüüsida eelarve, CFD ja seadmete tüübi järgi.
Svetlana Zakrevskaja, Finantsjuht, USP CompuLink (Moskva)
USP CompuLinki IT-eelarve on kulueelarve. Tulevase perioodi IT-eelarve väljatöötamine ja kinnitamine põhineb keskpika perioodi planeerimisandmetel. Meie ettevõte tegutseb infotehnoloogia valdkonnas ning omab võimsat ekspertressurssi ja kogutud statistikat, et anda hea täpsusega prognoositavaid hinnanguid IT-valdkonna seadmete ja teenuste maksumuse kohta.
Vladislav Širjajev, Vesco Groupi tegevjuht (Moskva)
Lisaks kinnisvarategevusele arendab meie ettevõte Vesco Technologies internetiprojektidega seotud suunda. Need projektid on peamised turundustööriist kinnisvaraäri, seega moodustavad põhiosa meie IT-eelarvest ettevõtte internetiressursse toetavate spetsialistide palgad ning kontorisse arvutite ja muu taristu soetamise kulu.
Jooksva IT eelarve koostamise tunnused
Kõrged tööjõukulud ettevõtte infosüsteemide haldamisel, suure rakendusprogrammide paketi olemasolu (peaaegu igas ettevõttes varieerub see tavalistest Microsoft Office'i ja raamatupidamissüsteemidest kuni müügiautomaatika, eelarvestamissüsteemi või tootmise automatiseerimissüsteemini) ja infrastruktuuri (võrgud, serverid, telefoniside, Internet jne) toetamise vajadus raskendab tegevuskulude eelarve moodustamist. Üksikute kuluartiklite õigeks hindamiseks või prognoosimiseks on vaja arvutada tulevased kulud järgmistes valdkondades:
- serveripargi ja klienditööjaamade kaasajastamine (sh komponentide osaline uuendamine);
- võrgukomponentide moderniseerimine (ruuterid jne);
- välisseadmete (printerid, skannerid, koopiamasinad jne) uuendamine;
- kulumaterjalid (printeripaber, kassetid, pulber jne);
- moderniseerimine tarkvara;
- kolmandate osapoolte ettevõtetega sõlmitud tugi- ja hoolduslepingud.
Nende ja teiste kuluartiklite suurust saab määrata eelmiste perioodide statistika abil. Sellise statistika puudumisel, mida kasvavates ettevõtetes sageli esineb, on vaja määratleda reeglid, mis võimaldavad nende kirjete suurust siduda ettevõtte muude tulemusnäitajatega. Sellisteks näitajateks võivad olla personali arv (aitab määrata vajaliku arvu arvuteid, telefone, telefoniliinide ja serverite koormust) ja tulu (kasutatud tehnoloogia tase). Teine võimalus on võtta lähtepunktiks tööstuse kaaslaste infotehnoloogia kulustruktuur.
- Isiklik kogemus
Andrei Klenin
IT-eelarve vead viitavad IT-osakonna halvale korraldusele. Meie ettevõttes on infotehnoloogia tegevuskulud pidevalt optimeeritavad ning nende väärtus on suure täpsusega ette teada. Arenduskulutused planeeritakse aegsasti, lähtudes ettevõtte infotehnoloogiastrateegiast, mis lõppkokkuvõttes taandub kindla eelarvega projektide kogumile, olgu selleks siis fiiberoptilise sidekanali rajamine. uus kontor ettevõtte või infosüsteemi uuendamine. Remondi- ja ettenägematuid kulusid saab eelmiste perioodide statistiliste andmete analüüsi põhjal normaliseerida ning plaanilised ennetavad remonditööd võivad seda tüüpi kulusid minimeerida. Üldiselt järeldub meie ettevõtte IT-juhtimise kogemusest, et IT-eelarvet saab koostada ja täita mitte rohkem kui 2-3% veaga.
Lisaks tuleb arvestada võimalusega infotehnoloogia jooksvate kulude järsuks tõusuks. Tavaliselt toimub see kasv siis, kui ettevõte otsustab oma infotehnoloogia strateegia täielikult ümber mõelda või ulatusliku kasvu, uute ettevõtete omandamise või personali suurendamise perioodidel.
IT kapitali eelarve koostamise tunnused
Raskused investeeringute efektiivsuse hindamisel
Infotehnoloogia kapitali eelarvet eraldatakse kõige sagedamini siis, kui ootamatult tekib vajadus kulusid minimeerida. Selle põhjuseks on eelkõige infotehnoloogiasse tehtavate investeeringute efektiivsuse hindamise raskus. Selliste kulude vähendamine ei ole aga alati õigustatud.
- Isiklik kogemus
Julia Ljapina
Kulude vähendamisel tuleb arvestada iga eelarvepunkti omadustega.
Kontoritehnika väljavahetamise otsustamisel arvestame saavutatava säästuga. Näiteks võite osta kallima printeri, mis nõuab vähem kulumaterjale ja hoolduskulusid, säilitades samal ajal soovitud kvaliteedi.
Kui ettevõte hoiab kokku raha ning turuolukord ja vajadus klienditeeninduse kvaliteedi parandamiseks nõuavad investeeringuid, näiteks täiendavasse suhtluskanalisse toimetusega, siis need kulud tekivad. Sel juhul keskendume selle otsuse positiivsele pikaajalisele mõjule.
Üks võimalus hinnata IT-eelarve valdamise mõju ja sellest tulenevalt teadlikumat lähenemist IT-kuludele on tehnoloogiliste lahenduste jaotus sõltuvalt kasutajagrupist. Teatud kasutajarühmad tegutsevad tarkvara erinevate ärifunktsioonide klientidena ja tehnilisi vahendeid kombineerida projektideks. Need võivad olla keskendunud ettevõtte ressursside planeerimise ülesannetele, tööle teenuste tarbijatega, töövoosüsteemi juurutamisele jne. Sellest tulenevalt mõistavad nende rühmade liikmed paremini võimalust parandada töö efektiivsust läbi infotehnoloogia investeeringute ja saavad täpsemalt aru. eraldada tegevuste tervikliku ümberkorraldamise mõjud.see või teine teenus ja automatiseeritud süsteemi pakutavate protsesside kiirendamine.
Näiteks nõuete käibeperioodi lühenemine võib olla tingitud nii CRM-süsteemi tööst kui ka üldine tõus maksedistsipliin ettevõttes. Seetõttu tuleks IT-projektide rakendamisest saadava kasu kindlaksmääramisel arvesse võtta osakondade või ettevõtte kui terviku ülesannete täitmist. Seetõttu tuleks sellest või teisest investeeringust keeldumise sõnastamisel lähtuda eelkõige mitte kulude suurusest või nende tasuvusajast, vaid lähtuvalt ülesande prioriteetsusest, mida plaanitakse infotehnoloogia abil lahendada.
- Isiklik kogemus
Vladislav Širjajev
Osa meie Interneti-projektidest on täielikult üles ehitatud veebireklaamide kaudu raha kogumisele. Ka teised projektid võivad igal üksikjuhul reklaame meelitada, näiteks koduarendajate reklaamid. Sellistest tegevustest saadav tulu katab umbes 30% Internetiprojektide maksumusest. IT-kulude efektiivsuse põhinäitaja on aga konkreetse Interneti-ressursi poolt ligi meelitatud klientide arv ja nendest saadav tulu.
Julia Ljapina
Hetkel me IT-projektide tulemuslikkust rahas ei hinda. Meie seisukohalt nõuab suurte IT-projektide tulupoole määramine ja hindamine, samuti selle elluviimise jälgimine liiga palju pingutusi ja Raha. Samas ei välistata selliste projektide suure ebakindluse ohtu. Automatiseeritud süsteemi juurutamise projekti hindamine toimub järgmise etapi lõppedes ning jooksva IT eelarve kasutamise hindamine toimub vastavalt "kulude ülekulu/säästu" kriteeriumile.
Suur ebakindlus
Kui operatiiv-IT-eelarve kaitsmine ei ole tavaliselt probleem, siis kapitalieelarve põhjendamine nõuab nii IT-osakonnalt kui ka eelarvekomisjonilt kõrgendatud tähelepanu. Ülekulutamine kapitalimahukatele automatiseerimisprojektidele on paljudele ettevõtetele tavaline. Selle vältimiseks tuleks kapitali automatiseerimise projektide eelarvete moodustamiseks kehtestada järgmised kohustuslikud nõuded:
- eelarves tuleks arvesse võtta võimalikke muudatusi äriprognoosis paranemise või halvenemise kohta, sealhulgas lähtudes hinnangust projekti nõuete muutuste kohta selle rakendamise ajal;
- iga variandi puhul on vaja välja töötada ja hinnata meetmed nende muudatuste tegemiseks ja projekti võimalike riskide minimeerimiseks;
- on vaja võrrelda tegevuste elluviimise kulude taset võimalikuga majanduslik mõju alates nende rakendamisest (selline hindamine tuleks teha koos äriüksustega).
- Isiklik kogemus
Julia Ljapina
Meie kasutatava eelarvestamise meetodi puhul (alt-üles) on oluline oht, et uute tegevuste eelarvestamise eest vastutavad osakonnad ei arvesta IT-eelarve elementide vajadustega. Selle vältimiseks loodi eelarve kinnitamiseks töörühm, kuhu kuulusid erinevate osakondade esindajad. See võimaldab teil arvesse võtta teatud projektidega seotud kaudseid kulusid, näiteks määrata lisavarustus, mis tuleb uue teenuse kasutuselevõtuks osta.
Kaudsete kulude olemasolu
Kapitali eelarvestamise teeb keeruliseks asjaolu, et sellel on nii selgesõnalisi kuluartikleid kui ka peidetud kuluartikleid, mis sageli jäävad eelarvest välja. Eriti sageli juhtub seda välja arendamata projektijuhtimissüsteemiga ettevõtetes.
- Näide
- tarkvaralitsentside maksumus;
- rakendusteenuste maksumus;
- süsteemi täiustamise kulud;
- seotud kulud organisatsioonilised muudatused seltskonnas;
- riistvaraplatvormi maksumus;
- hariduse maksumus;
- ettevõtte võrgu uuendamise kulud;
- tugi- ja hoolduskulud.
- töötajate töölähetused;
- projekti infrastruktuuri loomine;
- kulud, mis on seotud planeerimata tööde mahu või muutunud projekti piiridega;
- kliendi projektimeeskonna motiveerimisega seotud kulud;
- kulud, mis on seotud uute vabade töökohtade avamisega äriüksustes töö ümberjaotamise tõttu (palk);
- projektis osalejate otsesed ja kaudsed kulud tellija poolt (palga- ja halduskulud);
- IT-teenuse uute vabade töökohtade avamise kulu.
Automatiseeritud süsteemi juurutamise selgesõnalised kulud:
Varjatud kulud:
Infotehnoloogia kulude täielikuks arvessevõtmiseks peaks eelarvete jaotus artiklite kaupa võimaldama teil analüüsida IT-kulusid vähemalt kolmes valdkonnas:
- süsteemipõhine rike kasutatud automatiseeritud süsteemide kontekstis (ERP-süsteem, klienditeeninduse automatiseerimissüsteemid, kontoriprogrammid jne.);
- struktureeritud jaotus organisatsiooniline struktuur(kulud kogu ettevõtet hõlmavale infrastruktuurile, üksikute äriüksuste toetamisele ja ettevõtte juhtkonna probleemide lahendamisele);
- projekti eelarvestamine (investeeringukulude korrelatsioon IT-projektidega).
Samuti on oluline tagada iga punkti põhjendamise võimalus, kuna see on vajalik eelarve täitmise kontrollimiseks. Kuid tuleb meeles pidada, et kõigile neile nõuetele vastava eelarve moodustamiseks peab IT-osakonna juhataja mõistma ka infotehnoloogia kulude täpse planeerimise olulisust ja selle planeerimise elluviimise reegleid.
Gavrilov Sergei
Allikas.
Infoteaduste eksamiinstituut EXIN on ülemaailmne sõltumatu IT-ekspertide ettevõte. EXIN kehtestab infotehnoloogia valdkonna nõudeid ja korraldab ekspertiisi. Enam kui 40-aastase kogemusega EXINil on oluline roll IT-teenuste kvaliteedi ja IT-spetsialistide professionaalse taseme rahvusvaheliste kvalifikatsioonistandardite kujundamisel. EXIN-i eksamid on saadaval 10 keeles, üle 300 000 IT-spetsialisti on sertifitseeritud ja sellest tulenev sertifikaat kehtib kogu maailmas.
ITIL ®, ITSM ® on USA-s registreeritud kaubamärk ja Office of Government Commerce'i registreeritud ühenduse kaubamärk. Patendi- ja Kaubamärgiamet. IT Infrastructure Library ® on Office of Government Commerce registreeritud kaubamärk
IT-eelarvel on suur mõju CIO võimele osakonda tõhusalt juhtida. Seetõttu on IT-eelarve koostamine üks olulisemaid ülesandeid. Oma uues tsüklis räägime IT-eelarvega töötamise põhimõtetest.
| Tsüklis "IT-eelarve planeerimine ja efektiivne juhtimine" loe. 1. IT osakonna eelarve struktuur. IT-eelarve põhikomponendid ja tüüpilised kvantitatiivsed seosed selle erinevate osade vahel. 2. Eelarve koostamise protsess. Kaks protsessi aastaeelarve edukaks sulgemiseks ning nende plusside ja miinuste võrdlemiseks. 3. Mis põhjustab IT-kulusid?Ülevaade IT-eelarve muudatuste peamistest teguritest ja kulude vähendamise strateegiast. 4. Täiendavad IT-eelarve mehhanismid. Kapitalikulude juhtimine, hinnaülevaate tavad, situatsiooniplaneerimine, IT-eelarve mõju ostu- või liisinguotsustele, eelarvetaotluste haldamine. |
Keegi ei salga, et IT-eelarve on ülimalt suur oluline punkt IT-direktori töös. Oma osakonna eelarvet koostades peab CIO analüüsima lugematuid muutujaid ja tasakaalustama lugematuid kulutuste prioriteete mõistlikul viisil. IT-osakonna õige juhtimise korral on peamised artiklid keskendunud ettevõtte vajadustele ja toetavad projekte, mis on ettevõttele tervikuna kõige tulusamad. Tõhus juhtimine IT-eelarve määrab suuresti IT-juhi võime teha õigeid otsuseid prioriteetsetes kuluvaldkondades, samuti hoolikalt kontrollida, kuidas need kuluvaldkonnad vastavad äritegevuse arengu suunale.
Reaalsus on aga see, et paljudel CIOdel puudub ametlik äriharidus ja nad on sunnitud õppima eelarve haldamist töökohal. Eelarve koostamine pole aga muutunud lihtsamaks. IT-eelarve koostamise ja haldamise põhimõtetest aru saamine on iseenesest üsna keeruline. Kui juht ei saa aru IT-eelarve koostamise ja haldamise mehhanismidest, seab see ohtu kogu IT-osakonna töö. Lisaks on CIO sunnitud töötama keskkonnas, kus tehnoloogiline keskkond ja tarnijate tehnoloogiad, millega tuleb toime tulla, muutuvad pidevalt. Kõik see teeb keeruliseks majandusanalüüs IT teeb kuluotsused keeruliseks. Suurim probleem on see, et IT-eelarvet planeerides peab CIO sündmusi, projektikulusid ja hädaolukordi sõna otseses mõttes 12 kuud ette ennustama.
Sissejuhatus eelarve koostamise protsessidesse
Seadmata endale eesmärgiks eelarveprotsesside igakülgset selgitamist, mainime siiski tsükli alguses eelarveid üldiselt. Finantsjuhi koostatud ettevõtte eelarve on ettevõtte järgmise majandusaasta tulude ja kulude plaan. Edukad ettevõtted planeerida tulevikku läbi kompleksse iga-aastase äriplaani, mis juhib nende rahalisi ja muid eesmärke. Eelarved koostatakse selleks, et finantsjuhtimist saaks hõlbustada ning ettevõtte eeldatavaid kulusid ja finantseesmärke mõista. Eelarve koostamine võimaldab finants institutsioonid ning ettevõtte juhtkonnal koostada üldine strateegiline pilt, mille alusel on võimalik üles ehitada investoritega suhtlemise kord, planeerida kulusid, vajalikku müügitaset ja sularaha ettevõtte normaalseks tööks. eeloleval finantsperioodil.
Eelarved seavad ettevõtte kui terviku ja iga üksiku juhi teatud kuluraamistikku. Ettevõtte juhtkond jälgib reeglina olulisi kõrvalekaldeid eelarvest. Keskmiselt jääb lubatud hälbe määr viie protsendi piiridesse, kuigi see on pigem haigla keskmine temperatuur – iga konkreetse eelarverea jaoks tuleb määrata oma lubatud hälbe määr. Suuremad kõrvalekalded eelarvest tähendavad, et on mingi probleem, mille olemasolu mõjutab tegevuskulude kasvu. Väga sageli tekivad need kõrvalekalded siis, kui vastava osakonna juhataja eeldused eelarve koostamisel osutusid ebaõigeks ja midagi on alahinnatud. Sel juhul sisaldavad eelarved ettenägematuid kulusid majandusaasta jooksul tekkivate probleemide korral.
Lisaks on tippjuhtidele ja keskastmejuhtidele makstavad lisatasud sageli tugevalt seotud eelarve tulemuslikkusega. Sellest selgub, et eelarve koostamine on mitmetahuline ja väga tõsine teema ka väikeettevõtetele.
Ettevõtte IT kulud ja IT eelarve
Esiteks peab CIO aru saama võtmepunktid kaks võtmetaset finantsjuhtimine IT-osakond: IT-kulud ettevõtte lõikes ja IT-osakonna eelarve ning nende vahe.
Ettevõtte IT-kulud hõlmavad järgmist:
- tegevuskulud, IT igapäevatöö maksumus;
- kapitalikulud, IT-tootmise uue põhivara soetamise kulu ja IT-projektide seadmete maksumus;
- kulud IT-välistele teenustele (konsultatsioon, analüütika) ja allhankele;
- kulud uute IT-toodete ja -tehnoloogiate juurutamiseks, samuti välisteks tehnilisteks konsultatsioonideks;
- pärandrakenduste maksumus, olemasolevaid äriprotsesse toetavate pärandrakenduste hooldamise ja täiustamise kulud;
- Teadus- ja arenduskulud, oma IT-süsteemide arendamine, uute IT-tehnoloogiate testimine jne;
- IT töötajate töötasud ja lisatasud;
- juhtimis- ja halduskulud, IT-osakonna juhtimise kulu ja tippjuhtkonna kulud.
Erinevalt kogu ettevõtte IT-kuludest sisaldab IT-osakonna eelarve järgmist:
- IT-osakonna kapitalikulud, mida kontrollib ettevõtte finantsosakond ja mis sisaldavad enda tarkvararakenduste arendamise ja loomise kulusid, karbis tarkvara ja riistvara ostmise kulusid IT infrastruktuuri vajadusteks;
- IT-osakonna tegevuskulud, mis sisaldab ka IT-osakonna hallatava põhivara amortisatsiooni kulu (kuid ettevõtte teiste osakondade poolt toetatavate infosüsteemide kulud ei sisaldu IT-osakonna tegevuskuludes. Näiteks , kui osakonna müügiosakond palkab programmeerija müügianalüüsi jaoks kohandatud andmebaasirakenduse loomiseks, siis need kulud arvestatakse müügiosakonna tegevuskuludesse);
- IT-osakonnale kuuluvate tarkvararakenduste hooldus- ja täiustamiskulud;
- uute rakenduste ja tehnoloogiate juurutamise kulu (juhul, kui juurutab IT-osakond);
- infrastruktuuri tugi ja halduskulud;
- IT-osakonna kulud (IT-töötajate palgad ja lisatasud, IT-osakonna vajadusteks välisteenused).
Selge on see, et ettevõtteüleste IT-kulude ja IT-osakonna eelarve peamine erinevus seisneb selles, et ettevõtte IT-kulud sisaldavad ettevõtte kõigi osakondade kõiki IT-kulusid, samas kui IT-osakonna eelarve sisaldab ainult tegevus- ja kapitalikulusid. on otseselt seotud IT-osakonna toimimisega ja mille eest vastutab CIO.
IT-eelarve põhikomponendid
Üldiselt koosneb IT-eelarve kuuest põhikomponendist:
- Riistvara;
- tarkvara;
- tööjõukulud;
- välised teenusepakkujad;
- andmeedastus ja side (olenevalt ettevõttest võib see sisaldada kõneside maksumust või mitte);
- kõik muud kulud, nagu koolitus, personaliagentuuri teenused või juriidilised tasud.
Riistvara. Sellesse kategooriasse kuuluvad kõik mittekapitali riistvarakulud, sealhulgas kapitali riistvara amortisatsioon. Riistvara kapitalikulud, nagu arvutite või süsteemiriistvara ost, kajastuvad ettevõtte üldises kapitalikulude eelarves. Tavaliselt kaotab see vara väärtust kolme kuni viie aasta jooksul – olenevalt raamatupidamise ülesehitusest, kandes teatud osa tootmiskuludest iga-aastaste tegevuskuludeks maha.
Mõnel juhul ei kapitaliseerita teatud väiksemaid riistvaraoste. Näiteks lühikese elueaga või liiga odavat kinnisvara pole mõtet kapitaliseerida. Praktikas annab ettevõtte finantsjuht tavaliselt juhiseid selle kohta, millised on ettevõtte kapitalikulud ja millised mittekapitalikulud, mis kuuluvad IT-rahastatud riistvarakulude alla.
Nii et eelmistel aastatel ostetud riistvara amortisatsioonikulud sisalduvad IT-osakonna riistvara eelarves. Amortisatsioonikulu arvutamisel võetakse aluseks juba eelmisel aastal kantud põhivara maksumus. Mõnel juhul võimaldab raamatupidamine suurendada või vastupidi vähendada vara amortisatsiooniperioodi, olenevalt selle vara hinnangulisest elueast. On juhtumeid, kui projekti eeldatavat maksumust on vaja suurendada, kuna elluviimine uus süsteem põhjustab olemasoleva süsteemi või riistvara enneaegset vananemist. See on oluline punkt, mida tuleb hoolikalt kaaluda. Kui seadmete amortisatsiooni analüüs ei ole õigesti tehtud, võivad IT-eelarvesse ilmuda ootamatud numbrid.
Lisaks sisaldab IT-osakonna riistvaraeelarve tavaliselt riistvara uuendamise, remondi ja toe kulusid, samuti renti ja vajalikke välisseadmeid (välja arvatud juhul, kui viimane on ostetud süsteemiga komplektis, näiteks hiired, klaviatuurid, kõvakettad ja muud tarvikud) .
Tarkvara. Sellesse kategooriasse kuuluvad kõik mittekapitalipõhised tarkvarakulud, näiteks täiendavad kommunaalteenused (varundusutiliidid) või tarkvara IT-osakonna enda vajadusteks, samuti tarkvara amortisatsioonikulud. Tarkvara enda maksumus – nii tarkvara loomise kui ka tarkvararakenduste pakettide maksumus – kajastub ettevõtte kogukapitali eelarves. Need kulud, nagu riistvaragi, amortiseeritakse kolme kuni viie aasta jooksul, olenevalt ettevõtte arvestuspõhimõtetest ja protseduuridest.
Nagu riistvara puhul, sisaldab IT-eelarve ka varem kapitaliseeritud tarkvara amortisatsioonikulusid. Need kulud on arvutatud eelmise aasta programmi kinnisvarakulude alusel. Lisaks on IT-osakonna tarkvara eelarves tarkvarauuenduste ja -toe kulud ning litsentside uuendamise kulud.
Tööjõukulud. Sellesse kategooriasse kuuluvad kõik sisemiste IT-töötajate kulud: palgad, hüvitised, tervisekindlustus, tasustatud puhkused, lisatasud, ületunnid jne. Mõned ettevõtted hõlmavad sellesse kategooriasse ka personaliagentuuri tasud ja koolituskulud, teised aga suunavad need teiste kategooriasse. .
Välised teenusepakkujad. Sellesse kategooriasse kuuluvad kõik kulud väliskonsultantidele ja IT-osakonna lepinguliste kohustuste tasumine. See hõlmab kõiki kolmandate osapoolte pakutavaid teenuseid, nagu taaste- ja varundussüsteemid, süsteemivälised salvestusseadmed, purustamine jne. Mõnel juhul võidakse väliskonsultandi kulud kapitaliseerida osana suurest projektist (näiteks projekti rakendamisel). suured ERP-süsteemid).
Andmete ülekanne. Sellesse kategooriasse kuuluvad edastus- ja andmesideliinide rentimise kulud, Interneti-teenuse pakkujate ja teenused. Mõned ettevõtted hõlmavad sellesse kategooriasse kõneedastusteenuste maksumust, kuid selle kohta pole selgeid soovitusi.
Tsükli järgmises osas loe: "IT-eelarve põhikomponentide hindamise tehnikad."
IT-eelarve koostamine ja kulude põhjendamine on üsna lihtne protseduur, mis võimaldab ettevõtte juhtkonnal näha tehnoloogiasse investeerimise eeliseid ning tehnilistel spetsialistidel jagada vastutust IT-taristu seisukorra eest juhtkonnaga.
IT-eelarve planeerimise võib jagada kolmeks etapiks:
Esimene etapp: teabe kogumine
IT-eelarve koostamiseks (ja põhjendamiseks) peate teadma:
1. Mida ettevõte on juba varem ostnud ja mille eest ta praegu maksab, nimelt:
- kasutuses ja reservis olevad seadmed,
- tarkvara litsentsid,
- teenuslepingud,
- operaatori teenused,
- tarbekaubad ja nende kulud.
Täielik nimekiri teenustest (IT-teenused), mida ettevõte oma töös kasutab, alustades banaalsest " Meil”, “dokumentide printimine”, “telefoniside”, lõpetades juhtimissüsteemide, turvalisuse ja spetsiifiliste ärirakendustega.
Kuidas saate seda teenuste kataloogi (IT-teenused) kasutada? Loe lõpus.
3. Millised on ettevõtte eesmärgid, plaanid ja eesmärgid järgmiseks majandusperioodiks, millised probleemid tuleks lahendada?
Osakondade ümberkorraldamine, personali suurendamine, uute ülesannete tekkimine, muudatused nõuetes infosüsteemide jõudlusele, töökindlusele ja turvalisusele.
Selles etapis on kasulik suhelda nii ettevõtte juhtkonna kui ka juhtidega struktuurijaotused mõista oma vajadusi muuta teenuse kvaliteeti, töökindlust, süsteemide kasutatavust, samuti täpsustada kasutatavate IT-teenuste loetelu. Lisaks saate läbi viia kasutajate küsitluse, koguda hiljuti saadud päringuid.
Teine etapp: analüüs
Selle etapi ülesanne on leida need punktid, mis takistavad sul hetkel oma eesmärke saavutamast või võivad segada tulevikus. Selleks soovitan analüüsida järgmisi näitajaid:
- Esitus.
- Töökindlus.
- Funktsionaalsus.
- Turvalisus.
- Mugavus.
- Tegevuskulud.
- Aktsiad
Kas vajalikud kulumaterjalid on olemas? Kui palju kulub lisavarustus ja litsentsid laienemise korral? Kas plaanitava äriarenduse korral on vaja täiendavaid ühekordseid või püsivaid teenuseid?
Kolmas etapp: eelarve koostamine ja põhjendamine
Tegelikult sai kogu põhitöö tehtud eelmistes etappides. Viimaseks ülesandeks on järelduste esitamine juhtkonnale arusaadaval ja otsustamiseks mugaval kujul. Tavaliselt jagan kõik kulud järgmistesse kategooriatesse:
- Tegevuskulud ülalpidamiseks: tarbekaubad, teenuslepingud, teenused, spetsialistide tasu.
- Vajalikud kapitaliinvesteeringud, mille puudumisel on võimalik ettevõttele tõsine kahju. See hõlmab kulutusi, mida ettevõte ei saa vältida ja küsimus on ainult selles, kas ta investeerib sellesse raha ette või millal kannab juba märgitud kahju.
- Soovitatavad investeeringud – koos vajalike investeeringutega võivad oluliselt parandada tulemuslikkust, samuti välistada riske, mis võivad ärile negatiivselt mõjuda.
- Arenduskulud on investeeringute summa, mis on vajalik süsteemide töös hoidmiseks ja kvaliteedi säilitamiseks, kui ettevõtte kasvuplaanid on ellu viidud.
- Võimalikud investeeringud IT-süsteemide funktsionaalsuse ja/või töötajate kogemuse parandamiseks. See punkt on rahastajate jaoks punane lipp, mis võimaldab neil eelarve kokkuleppimisel teile sellest osast keelduda ja sellega oma kohustust ausalt täita, kartmata tagajärgi.
Edu!
Ivan Kormatšov
IT-osakonna ettevõte
IT-eelarve koostamine ja kulude põhjendamine on üsna lihtne protseduur, mis võimaldab ettevõtte juhtkonnal näha tehnoloogiasse investeerimise eeliseid ning tehnilistel spetsialistidel jagada vastutust IT-taristu seisukorra eest juhtkonnaga.
IT-eelarve planeerimise võib jagada kolmeks etapiks:
Esimene etapp: teabe kogumine
IT-eelarve koostamiseks (ja põhjendamiseks) peate teadma:
1. Mida ettevõte on juba varem ostnud ja mille eest ta praegu maksab, nimelt:
- kasutuses ja reservis olevad seadmed,
- tarkvara litsentsid,
- teenuslepingud,
- operaatori teenused,
- tarbekaubad ja nende kulud.
2. Milliseid infotehnoloogiaid ettevõttes kasutatakse ja milleks.
Täielik nimekiri teenustest (IT-teenused), mida ettevõte oma töös kasutab, alates banaalsest “e-kirjast”, “dokumentide printimisest”, “telefonisuhtlusest”, lõpetades juhtimissüsteemide, turvalisuse ja spetsiifiliste ärirakendustega.
Kuidas saate seda teenuste kataloogi (IT-teenused) kasutada? Loe lõpus.
3. Millised on ettevõtte eesmärgid, plaanid ja eesmärgid järgmiseks majandusperioodiks, millised probleemid tuleks lahendada?
Osakondade ümberkorraldamine, personali suurendamine, uute ülesannete tekkimine, muudatused nõuetes infosüsteemide jõudlusele, töökindlusele ja turvalisusele.
Selles etapis on kasulik suhelda nii ettevõtte juhtkonna kui ka struktuuriüksuste juhtidega, et mõista nende vajadusi teenuse kvaliteedi, töökindluse, süsteemide kasutatavuse muutmiseks ning samuti selgitada nende kasutatavate IT-teenuste loetelu. . Lisaks saate läbi viia kasutajate küsitluse, koguda hiljuti saadud päringuid.
Teine etapp: analüüs
Selle etapi ülesanne on leida need punktid, mis takistavad sul hetkel oma eesmärke saavutamast või võivad segada tulevikus. Selleks soovitan analüüsida järgmisi näitajaid:
- Esitus.
Kas süsteemide jõudlus on praegu piisav kõigile kasutajatele? Kas praegune süsteemi jõudluse tase vastab äri ootustele? Mis on nüüd nõrk lüli? Kas tootlikkust jätkub, kui koormus kasvab vastavalt arengukavadele?
- Töökindlus.
Kas andmete terviklikkuse tagamiseks on võetud piisavalt meetmeid? Kas seadme tõrke korral on vastuvõetav vahetada või tuleks seda eelnevalt uuendada? Kas rikke korral õnnestub funktsionaalsus vajaliku aja jooksul taastada või tuleb selleks eelnevalt osta lisariist- või tarkvara? Kas on teada probleeme, mis mõjutavad IT-süsteemide tööaega?
- Funktsionaalsus.
Kas olemasolevad rakendused lahendavad kasutaja- ja äriprobleeme? Kas nad lahendavad need tõhusalt? Mis on ettevõttel praegu puudu? Mida on vaja muuta, et vastata tulevastele nõuetele? Kas olemasolevad ärirakendused on üldse asjakohased?
- Turvalisus.
Kas ettevõtte andmed on väliste ohtude eest kaitstud? Ja seestpoolt? Kas kaitsesüsteem vastab ohtude tasemele? Kuidas muutuvad infoturbe nõuded nähtavas tulevikus?
- Mugavus.
Kas miski tekitab arvutiseadmetega kasutajate töös ebamugavust? Kas printerid asuvad mugavalt kontoris, kas arvutid on väga mürarikkad, kas kõik liidesed ja süsteemid on kasutajatele selged, kas kurdetakse millegi muu üle? Kas seda saab parandada?
- Tegevuskulud.
Kas praegused tegevuskulud on optimaalsed? Kas need vastavad turuväärtusele? Kui palju see või teine teenus ettevõttele kuus maksab? Mis need kulud on? Kas neid saab vähendada ilma ettevõtet kahjustamata?
- Aktsiad
.
Kas vajalikud kulumaterjalid on olemas? Kui palju lisavarustust ja litsentse on laienemise korral vaja? Kas plaanitava äriarenduse korral on vaja täiendavaid ühekordseid või püsivaid teenuseid?
Kolmas etapp: eelarve koostamine ja põhjendamine
Tegelikult sai kogu põhitöö tehtud eelmistes etappides. Viimaseks ülesandeks on järelduste esitamine juhtkonnale arusaadaval ja otsustamiseks mugaval kujul. Tavaliselt jagan kõik kulud järgmistesse kategooriatesse:
- Tegevuskulud ülalpidamiseks: tarbekaubad, teenuslepingud, teenused, spetsialistide tasu.
- Vajalikud kapitaliinvesteeringud, mille puudumisel on võimalik ettevõttele tõsine kahju. See hõlmab kulutusi, mida ettevõte ei saa vältida ja küsimus on ainult selles, kas ta investeerib sellesse raha ette või millal kannab juba märgitud kahju.
- Soovitatavad investeeringud – koos vajalike investeeringutega võivad oluliselt parandada tulemuslikkust, samuti välistada riske, mis võivad ärile negatiivselt mõjuda.
- Arenduskulud on investeeringute summa, mis on vajalik süsteemide töös hoidmiseks ja kvaliteedi säilitamiseks, kui ettevõtte kasvuplaanid on ellu viidud.
- Võimalikud investeeringud IT-süsteemide funktsionaalsuse ja/või töötajate kogemuse parandamiseks. See punkt on rahastajate jaoks punane lipp, mis võimaldab neil eelarve kokkuleppimisel teile sellest osast keelduda ja sellega oma kohustust ausalt täita, kartmata tagajärgi.
Ja viimane, kuid kõige olulisem detail on iga eelarvepunkti põhjendus. Ettevõtlus paraku ei tööta "kuueaastase serveri" mõistetega ega saa tehnoloogiast midagi aru - tegutseb ainult IT-teenuste vajaduste, võimaluste, riskide ja nende kuludega äritegevusele. Teenuste kataloog (IT-teenused), mida te alguses tegite, on teil vaja ettevõtte juhtkonnaga samas keeles suhtlemiseks - see on teie arusaam. Olles tuvastanud vajaduse seadmete, tarkvara, personali jms järele, põhjendage nende vajadust konkreetsete IT lõppteenuste (riskid, kvaliteet, reageerimiskiirus jne) tulemusnäitajatega, mida ettevõte saab või saab.
On teada, et Venemaa majandus sammu võrra maas ülejäänud arenenud maailma majandustest. Ja kui lääs juba mõtleb, kuidas IT-kulusid tõhusalt vähendada, Venemaa ettevõtted kulude ulatuslik kasv piirkonnas jätkub teabeteenus tootmisprotsessid. Läänes kasvavad organisatsioonide IT-eelarved pidevalt, umbes kuus protsenti aastas. Analüütikaagentuuri Gartner andmetel moodustavad Venemaal IT-kulutused 2010. aastaks 50% kõigist organisatsioonide kapitalikulutustest ning kõige olulisemat kasvu on oodata tervishoiu-, haridus- ja avalikus sektoris.
Mis on mis
Venemaa IT-turg kasvab endiselt kiiremas tempos. Ja kuigi kasvutempod on juba veidi aeglustunud, ei ole need veel küllastuspunktini jõudnud ja on teistest majandusharudest tunduvalt kõrgemad, ulatudes 20%-ni. Praegune arengutempo püsib praegusel tasemel veel aasta-paar, kuid absoluutarvudes kulude kasvuga suhteline jõudlus IT-kulud on Venemaal läänega võrreldes tühised: kui Euroopas on tootmisprotsesside automatiseerimise keskmine kulu üks kuni kolm protsenti tulust aastas, siis Venemaal küünib see napilt 0,5 protsendini.
Enne kui hakkate rääkima IT-eelarve omadustest, peate otsustama, milliseid kulusid see sisaldab. Traditsiooniliselt on juhtimisarvestuses tavaks eristada kahte peamist kulugruppi: materiaalne ja immateriaalne vara.
Materjalikulud sisaldavad põhivara - arvutite ja kontoritehnika soetamise ja täiendamise kulusid. See punkt moodustab kuni 70% kogukuludest Venemaa turg. Selline märkimisväärne osa materiaalsete IT-varade maksumusest iseloomustab kodumaist seadmeturgu kui "noort".
Kui käsitleme materiaalset vara üksikasjalikumalt, oleks loogiline välja tuua kolm põhikomponenti, mis moodustavad suurema osa Venemaa ettevõtete kuludest. Põhiosa IT-eelarvest langeb personaalarvutite ostmisele ning personaalarvutite turu kasvutempo ulatub 19-20% aastas. Sülearvutite müük alles kogub hoogu, kuid 18-19% kasvutempoga saab neist peagi tõsine konkurent lauaarvutitele. Teine oluline riistvaraturu segment on andmete salvestamise andmebaas, kettaruum. Kulude suurenemine selles valdkonnas on seotud mahu kasvuga elektrooniline dokumendihaldus ja salvestatud andmed.
Immateriaalse varaga on olukord palju keerulisem. Siit ilmneb eelarve loovuse ruum, sest sageli on väga raske hinnata otsest kasumit ja investeeringutasuvust ning investeeringute otsest mõju ettevõtte väärtusele.
Millest see osa IT-eelarvest koosneb?
Esiteks on see äriprotsesside tarkvara ostmine, juurutamine ja hooldus. Ettevõttes pööratakse olenemata automatiseerimisstrateegiast alati erilist tähelepanu tarkvara valikule. Keskmiste ja väikeettevõtete vajaduste rahuldamiseks kasutatavad automatiseerimissüsteemid võib jagada "kastideks", kohandatavateks ja kohandatavateks. Need erinevad projekti elluviimise maksumuse, kohandamisvõimaluste ja rakenduse laiuse poolest. Tarkvara teostatakse vastavalt ettevõtte üldisele strateegiale, iga tarkvaratüübi omadustele ja olemasolevate ressursside hulgale.
Teiseks on need ettevõtte kodulehe loomise ja ülalpidamise kulud. See hõlmab ka hostimise, Interneti ja muude sideteenuste eest tasumist.
Kolmandaks sisaldab see kuluartikkel ettevõtte IT-ülesannete lahendamisega otseselt seotud töötajate - süsteemiadministraatorite, programmeerijate - palgafondi. On ilmne, et ettevõtte enda personal on odavam kui kutsutud spetsialistid.
Iga sellise vara jaoks läheb osa ettevõtte IT-eelarvest. Vaatame, kuidas need esemed oma maksumuse poolest omavahel seotud on ning milline osa eelarvest kulub ühele või teisele IT-valdkonnale.
IT-eelarve suuruse ja struktuuri üle otsustamisel tuleks erilist tähelepanu pöörata muutustele turutrendides. Kui varem oli rõhk põhivara ostmisel, siis nüüd suureneb immateriaalse vara osakaal eelarves. Fakt on see, et materiaalne baas on kujunemise etapi läbinud ja praegu ei ole peamised kulud uute masinate soetamine, vaid olemasoleva masinapargi moderniseerimine. Samal ajal ilmnevad tarkvara ja IT-teenuste vallas uued võimalused, mis võimaldavad efektiivselt juhtida oma äri, lihtsustada otsustusprotsessi ning automatiseerida paljusid äriprotsesse. Selle tulemusena vähenevad kulud ja suureneb kasum. Ja just tarkvara ja IT-teenuste valdkond nõuab praegu märkimisväärset investeeringute sissevoolu. Täna võib selle osakaal Venemaa ettevõtete kuludes kasvada oluliselt seniselt 25%-lt Euroopa keskmisele 45-50%-le. Diagramm näitab selgelt Venemaa IT-eelarvete struktuuri dünaamikat.
Diagrammi 1 järgi tuleb organisatsiooni IT-kulutuste eelarvestamisel arvestada paljude teguritega ning siin on peamine IT-kulutuste jaoks õige investeerimisstrateegia väljatöötamine (näiteks juurutamine keeruline automatiseerimine ettevõte või selle üksikute funktsionaalsete tegevusvaldkondade automatiseerimine, palgake programmeerijaid väljastpoolt või looge oma personal).
Mõelge, kuidas IT-eelarve koostamine tänapäeval erinevates ettevõtetes toimub.
Kaasaegne maalikunst
Et mõista, kuhu turg liigub ja millele CIOde ja ülemuste eelarve koostamisel keskenduda finantsteenused, tuleb vaadata ja hinnata hetke turuolukorda erinevate majandussektorite ettevõtete näitel. Siin sõltub kõik muidugi ettevõtte spetsiifikast.
Mõned kõrgtehnoloogilised ärisektorid, nagu pangandus ja telekommunikatsioon, on IT-sektori loomisse ja ülalpidamisesse juba pikka aega palju investeerinud. Kahjuks pole sellised tohutud ja olulised tööstusharud nagu tervishoid, haridus ja energeetika IT-arengus veel oma tippu saavutanud.
Nad arvutasid ja hindasid IT-sektori investeeringute positiivset tasuvust ning nüüd on see ehk kõige perspektiivikam suund ettevõtte sisemiste investeeringute jaoks.
Kui rääkida Venemaast tervikuna, siis on näha järgmine pilt.
Diagramm 2 näitab, et seadmete ostukulude osakaal on endiselt suur, kuigi ekspertide hinnangul on sellel pidev langustrend. Tuletame meelde, et veel 10 aastat tagasi kartsid paljud meie kaaskodanikud lauset “ütle oma e-mail” ja kogu raamatupidamine (oh õudust!) toimus paberil.
Kui rääkida IT-sektorist laiemalt, siis just selles kasvab kõige intensiivsemalt teenindusturg, siin tõusevad palgad turu kasvutempo järgi. Veebilehtede järgi värbamisagentuurid Jekaterinburg, keskmine kuupalk infotehnoloogia ja Interneti valdkonnas eest Eelmisel aastal kasvas peaaegu 18,5% - keskmiselt 13 500 rubla. kuni 16 tuhat, mis on ca 10% kõrgem linna keskmisest palgast. Oluline on märkida, et palgakasv on üsna selgelt korrelatsioonis makromajanduslike prioriteetide ja IT-spetsialistide kvalifikatsiooniga. Kuid samas on näiteks programmeerijate töö professionaalsust ja kvaliteeti väga raske hinnata ja seda saavad teha ainult professionaalid, mida on turul vähe ja need on kallid.
Ka teine suur turusegment, seadmed, mis moodustavad kuni 70% Venemaa IT-turu kuludest, uuenevad ja kasvavad pidevalt. Selle maht 2005. aastal kasvas ligikaudu 30%. Analüütikutefirma IDC andmetel domineerivad personaalarvutite müügis jätkuvalt lauaarvutid, kuid sülearvutid peaksid lauaarvutite hindade langedes kasumi kasvu kiirendama. Venemaa personaalarvutite turu kasvutempo langes 2005. aastal 2004. aasta 32%-ga võrreldes 22%-ni ning selle maht ulatus 6,3 miljoni ühikuni. Teistsugune pilt avaneb sülearvutite turul, mis kasvas 2005. aastal 84%, samas kui saadetised ulatusid rekordilise 1,2 miljoni ühikuni. Kuid kõige kiiremini kasvav sektor on olnud ja jääb kettasalvestuseks, kuna arvukad projektid on tekitanud uusi andmevooge ja vajaduse salvestusruumi järele.
Tarkvarakulud moodustavad ligikaudu 19% kogu IT-kulutustest, kõige kiiremini kasvav segment, pakitud tarkvara, kulutab kuni 10,6% oma eelarvest ja 19,6% kasv selles segmendis. IDC hinnangul jätkuvad sellised kasvumäärad tänu väikese ja keskmise suurusega ettevõtete arengule veel kolm-neli aastat.
Selgeks saab senine ettevõtte IT-hoolduse kulude järjekord: tegemist on peamiselt IT-sfääri ülalpidamisega, kuid mitte selle loomisega. Ilmselgelt nõuab süsteemi nullist loomine palju rohkem ressursse.
Vaatleme IT-eelarvete struktuuride üldisi punkte ettevõtte tööstussektori vaatenurgast.
Traditsiooniliselt informatiivses pangandussektoris on ressursside jaotus järgmine. IT-sektori kulud on suhteliselt suured, toimub vananenud seadmete järkjärguline väljavahetamine ning samal ajal toimuvad pidevalt kiirelt vananenud tarkvara optimeerimise ja häälestamise protsessid. AT kaasaegsed tingimused Kui on vaja pidevalt uusi tooteid tutvustada, peab pangatarkvara vastama rangetele nõuetele (täpsus, tõhusus, kõrge infoturbe tase). Need kaks elementi (riistvara ja tarkvara) on pankade peamised kulud ja moodustavad ligikaudu kaks kolmandikku nende IT-eelarvest. 30% kulub IT-osakonna palgale ja side eest tasumisele. Samal ajal kasvavad pidevalt palgaarvestuse (nii sisespetsialistide kui ka allhanketeenuste) kulud ning allhanke osakaal on üsna tühine.
Keskmiselt Uurali ettevõte, kelle töövaldkond IT valdkonda ei kuulu, on pilt veidi teine. Jekaterinburgi ühe suurima ettevõtte osakond hindab oma ressursside jaotust järgmiselt (vt diagramm 3): umbes 4,5% kogukuludest kulub IT-sektorile, samas kui põhilised vahendid lähevad programmeerijate tasumiseks, tarkvara hooldamiseks ja konfigureerimiseks. - automaatikasüsteemid majapidamises peaksid töötama laitmatult.
(Diagramm 3) Trendidest ja muutustest rääkides esitab holdingdivisjoni ökonomist olukorra arengut järgmiselt: „Kuidas muutuvad kulud? See sõltub sellest, millised arenguprioriteedid on ettevõtte juhtkonna poolt seatud. Tõenäoliselt suureneb palgafond ja vastavalt ka sisu (see hõlmab kirjatarbeid, söögi eest tasumist, kui see ettevõttes olemas on). Tarkvarakulutused suurenevad, kuid aeglasemas tempos, kuna teatud investeeringutase tarkvarasse on juba kogunenud.
Kui võtame eelarve väike ettevõte Uurali regioon, mis kuulub IT-sektorisse ja on turul olnud pikka aega, siis tuleb pilt umbes selline:
(Diagramm 4) Nagu näha jooniselt 4, kulub tänu varem investeeritud vahenditele palju vähem ressursse tootmisvahenditele - autopargile, samas kui suuremad kulutused kuluvad sidele, internetile, hostimisele (vajalik jooksvad kulud). Samas on IT-kulude osakaal ettevõtte kogukuludes veidi erinev eelmisest näitest (valdusdivisjonid). Vaid umbes viis protsenti kogukuludest.
Et IT kulustruktuuri optimeerimiseks adekvaatselt hinnata tulevaste perioodide riske ja finantskulusid, tasub erilist tähelepanu pöörata infotehnoloogia turu trendidele.
Mis juhtub
Üldise turumeeleolu põhjal võib tõdeda, et IT-sektori kulude kogukasv on ilmne ja see puudutab peaaegu kõiki ettevõtteid. Kuid selle toimumise tempo sõltub olemasolevatest investeeringutest. Ekspertide sõnul keskmine pikkus kulud jäävad olenevalt tööstusest ja piirkonnast neli kuni kaheksa protsenti. Kasvu põhjuseid võib olla mitu, kuid eelkõige tahaksin välja tuua kõige ilmsemad.
Esiteks kasvavad ettevõttele litsentsitud tarkvara soetamise kulud. Praeguses turuarengu etapis saab selgeks, et piraatprogrammid ei vasta turu kasvavatele nõudmistele, nende hooldamine ja seadistamine on keeruline ja kulukas. Litsentsitud tarkvaral on palju rohkem eeliseid ja ainus negatiivne on kõrge hind. Sageli on ettevõte pärast ühe litsentsitud programmi installimist sunnitud piraat- ja ehtsatarkvara konfliktide tõttu kogu tarkvara täielikult värskendama. Litsentsitud tarkvara taotlejate arv (litsentsitud programmide levitamisega tegelevate ettevõtete andmetel) on eelmisest aastast kolmekordistunud. Riigis hoogustub piraatlusevastane kampaania. Autoriõigustega seotud probleemide tõttu vähenevad Venemaa võimalused WTO-ga ühineda. Näib, et Jekaterinburgi piraatidevastase võitlusega tegelev ametlik struktuur (K osakond) koosneb juba seitsmest inimesest, mitte ühest, nagu see oli varem. Tulevik kuulub litsentsitud tarkvarale. Kõik eeldused on olemas.
Teiseks kasvavad kulud tarkvara juurutamiseks ja hooldamiseks, ärijuhtimise automatiseerimissüsteemide arendamiseks ehk IT-teenustele. Kõik see on tingitud uutest võimalustest tarkvara kohandamiseks iga konkreetse ettevõtte ärivajadustele. Tänapäeval on isegi standardsel "kastitarkvaral" ainulaadsed konfigureerimisvõimalused, nii et mida öelda kohandatud või kohandatavate süsteemide kohta! Loomulikult nõuab see kõik märkimisväärseid kulutusi ning pideva eelarve juures suureneb -automaatsete juhtimissüsteemide juurutamise kulude osakaal. Praeguseks on üldine automatiseerituse tase juhtimisprotsessid, eriti keskmiste ja väikeettevõtete sektorites, võib hinnata madalaks. Samal ajal on paljudes piirkondades isegi 1C klassi süsteemide turunišš vähearenenud. Vajaliku tarkvara juurutamine ettevõtte äriprotsessidesse võimaldab juhil ja/või omanikul näha kogu huvipakkuvat teavet mis tahes ärivaldkonna kohta, üksikud tarkvaraseaded tagavad äritegevuse läbipaistvuse. AT suured ettevõtted on vaja läbi viia mitte ainult raamatupidamist ja juhtimisarvestus, aga ka rahvusvahelistele standarditele vastavat raamatupidamist (tere WTO!), mis taas stimuleerib iga üksiku ettevõtte jaoks kohandatud programmide loomist, mis on keskendunud ettevõtte spetsiifikale. Loogiline on eeldada, et need võimalused nõuavad kopsakat investeeringut.
Kolmandaks on nõudlus IT-teenuste sisseostmise järele. See kuluartikkel pole veel populaarne, kuid on olemas objektiivsed eeldused aktiivse nõudluse tekkeks lähiajal. Venemaal on viimase kolme-nelja aasta jooksul täheldatud ettevõtete kasvavat huvi IT-allhangete vastu, aga ka IT-teenuste turu vastu tervikuna. IT tugifunktsioonide üleandmine välisele pakkujale (allhange) mõnel juhul on parim variant, mis võimaldab ettevõtete IT-spetsialistidel keskenduda keerukamatele ja ärikriitilisematele ülesannetele.
Lihtne ettevõtte IT-eelarvete suurendamine ei lahenda kõiki IT-osakonnale pandud ülesandeid. Siin on oluline terviklik ja hästi struktureeritud lähenemine IT-probleemide lahendamisele. IT-projektide elluviimine ja rahastamine on vajalik välja töötatud ettevõtte arendamise ühtse strateegia raames - see võimaldab vältida tarbetuid investeeringuid ja hallata tõhusalt olemasolevaid ressursse.
Aleksei Bachurin, asetäitja tegevdirektor JSC "Digikanalite võrk"
Veel hiljuti tõlgendati arenenud IT-taristut konkurentsieelisena, kuid tänapäeval on see tegur, millest sõltub ettevõtte olemasolu ja arengu võimalus. Vastavalt sellele koosneb IT-eelarve kahest osast: esimene on tegevuskulud, reeglina koos järjepidevusega eelmistest perioodidest. Teine osa on uuenduslik. Kõik uued projektid toovad mingil moel kaasa IT infrastruktuuri muutuse. Kui lisada immateriaalsete kulude sfääri rakenduste toe sisseostmine ja "1C" või "konsultant +" puhul on see turul ammu aktsepteeritud fakt, siis näeb IT-struktuuri materiaalsete ja immateriaalsete kulude suhe välja. nagu 20 kuni 80, mis tähendab raua puhul mitte rohkem kui 20%. Tegelikult põhineb ettevõtte IT-struktuuri juhtimise võime selles toimuvate protsesside tõhustamisel, tagades selle erinevate komponentide töökindluse, turvalisuse ja järjepidevuse. Ja see eeldab tarkvara legitiimsete versioonide kasutamist, arendaja tuge, kasutatud ressursside jälgimist, funktsioonide standardimist, selgeid protseduure õnnetuste ja muudatuste haldamiseks.
Praegu on vara rääkida sellest, kuidas järgmisel aastal IT materiaalse ja immateriaalse valdkonna kulude suhe välja näeb, sest eelarveprotsess planeerimine on alles alguses, kuid tundub, et see on 5–95%. Selline on tootmise eripära.
"karbis"
Süsteemid said oma nime tänu pakendile – selliseid programmiga "karpe" on lihtne osta ükskõik millises arvutipood. Sellesse rühma kuuluvad enamik raamatupidamis- ja laosüsteeme. Neid on lihtne paigaldada ja konfigureerida, need on suhteliselt odavad, kuid piiratud kohandamisvõimalustega ning kipuvad olema väga spetsiifilised, mistõttu on nende laialdane kasutamine keeruline. Kohandatavad süsteemid erinevad "kastiga" süsteemidest ennekõike võimalusega töötada süsteemis korraga kuni mitu tuhat kasutajat ja selle poolest, et neid tuleb kohandada iga üksiku ettevõtte vajadustega. Sellise süsteemi seadistamine ja juurutamine võtab sageli kaua aega, mõnikord kuni mitu aastat, ning programmeerijate ja konsultantide töö eest tasumiseks märkimisväärseid kulutusi. Erinevalt kahest eelmisest tüübist luuakse kohandatud süsteem konkreetse ettevõtte jaoks ja seda ei saa kasutada teistes ettevõtetes. Sageli on selliste programmide aluseks mõni Microsoft Office'il põhinevatest toodetest: Access või Excel. Selline süsteem on ettevõttele kallis rõõm ning selle eksklusiivsus toob kaasa selle, et kõik vead ja puudused tuleb töö käigus parandada, sageli tootmisprotsessi arvelt.
Irina Slepukhina, IT-teenistuse juht, vallaliit bussifirmad
Ettevõtte IT-eelarve struktuur on minu arvates dünaamiline ja sõltub hetkeülesannetest, mille määrab ettevõtte infosüsteemi (IS) strateegiline arendussuund. See võib olla erinev, olenevalt ettevõtte spetsiifikast. Näiteks võib ettevõte juurutada ERP- või CRM-süsteeme, need rahuldavad peaaegu kõik ettevõtte vajadused, ettevõte valmistub nende juurutamiseks või on tal kõrge erikaal APCS. Tähtis on ettevõtte suurus, filiaalide olemasolu, geograafiline asukoht, juhtkonna või omanike ärieesmärgid ja palju muud.
IT-eelarve struktuuri määrab ka IT-osakonna koht ja roll ettevõttes. Kui CIO-l, IT-teenistuse juhil, ACS-i osakonna juhatajal õnnestub ettevõtte juhtidega jõuda arusaamisele selles, et ettevõtte IS on ettevõtte juhtimis- ja äriprotsesside täiustamise element ning mitte lihtsalt "suur lisamasin", siis on reeglina võimalik välja töötada ja vastu võtta IP arendusstrateegia. Seejärel määrab IT-eelarve selle plaani elluviimise staadium: teatud perioodidel suunatakse suurem osa vahenditest nõuetekohase kvaliteediga ja töökindlusega tehnilise IT-infrastruktuuri loomiseks, teistel - tarkvara (tarkvara) ostmiseks. ), litsentsid.
Kõige väärtuslikum ressurss on aga inimesed, spetsialistid. Infotehnoloogia valdkond on spetsiifiline ja iga IT-spetsialisti ettevõttest lahkumine toob kaasa minimaalselt olulisi viivitusi ettevõtte IS-i arendamisel ning võib ohustada põhiliste äriprotsesside normaalset toimimist. IT-tehnoloogiad ise lihtsalt sunnivad IT-spetsialiste selliseid protsesse täiustama. Kurvalt populaarne fraas on juba ammu tuntud: "Kaose automatiseerimisega saavutame automatiseeritud kaose."
IP-strateegia väljatöötamine on võimatu ilma protsessilise lähenemiseta juhtimisele, ilma äriprotsesside ümberkorraldamiseta (kasutan seda terminit siin "restruktureerimise, optimeerimise" tähenduses, mitte "hävitamise ja nullist ehitamise" tähenduses). Seetõttu peaks IT-eelarves olema ka see esmapilgul mitteilmne kuluartikkel: olemasolevate äriprotsesside analüüs ja optimeerimine, mida saab teha nii omal käel kui ka väliste spetsialistide kaasamisel.
Pole tähtis, millele raha kulutada ja kuidas kulutused turutrendidega korreleeruvad. Oluline on, et iga IT-tehnoloogiatesse tehtud investeeringu rubla aitaks kaasa ettevõtte ärieesmärkide saavutamisele ja suurendaks selle juhitavust.