В том, что в этой жизни нужно в первую очередь рассчитывать на себя сомнений быть не может. Вековой жизненный опыт доказывает, что только идущий осилит дорогу. Если трактовать это крылатое изречение на современный лад, то оно больше всего характеризует людей, занимающихся предпринимательской деятельностью. Над сказать, что сообщество представителей малого бизнеса неоднородно и нестатично. Кто-то начинает собственное дело, кому-то сопутствует успех, и он из мелкого бизнесмена вырастает в собственника серьезной компании, ну, а кого-то ожидает фиаско. С другой стороны, статистика государственных органов свидетельствует, что почти ежедневно по всей России регистрируются ИП. И вот на этом этапе нужно сделать все грамотно и с точки зрения права, и с точки зрения экономики.
Начало любого дела связано с большим хлопотами, а также максимальными финансовыми вложениями. Именно поэтому еще в момент регистрации необходимо понимать механизмы оптимизации расходной части. Новому ИП это можно сделать, как минимум, правильно выбрав налоговый режим. В большинстве случаев отличным решением будет упрощенная система налогообложения – УСН.
Внимание! Если при открытии ИП налоговый режим не был выбран, то к предпринимателю автоматически применяется общая система налогообложения. А это для мелкого бизнесмена и хлопотно, и накладно.
Что такое УСН?
Это самый распространенный среди бизнесменов-новичков налоговый режим. Секрет популярности прост: ИП вместо трех обязательных общих налогов будет платить лишь один, при этом законодатель предоставляет право выбора его ставки:
- 6 %, исчисляемых с дохода за отчетный период;
- 5-15 % (в каждом регионе своя ставка) исчисляемые с разницы величин «доход – минус – расход».
Внимание! ИП на УСН обязан платить ставку налога по итогам отчетного периода – квартала, а вот отчетность положено ставь всего лишь одни раз в год.
Нельзя не отметить еще один важный момент: если ИП выбрал 6%-ный налог с дохода, то его ставка может быть уменьшена на сумму страховых взносов. Если предприниматель работает без привлечения наемных сотрудников, то налог «за себя» может быть снижен полностью в том случае, если позволяет размер страховых отчислений. Для ИП с работниками ставку налога можно уменьшить вполовину.
Как зарегистрировать ИП по УСН
Чтобы вновь открытое индивидуальное предпринимательство изначально велось в соответствии с УСН, еще на стадии оформления необходимо указать именно этот налоговый режим. Вообще же после , в ту же налоговую службу необходимо обратиться с уведомлением о выборе этой системы налогообложения в срок не позднее 30 дней с даты получения статуса ИП.
Алгоритм оформления ИП по упрощенке
Шаг № 1 Подготовка
- Выбирается вид деятельности согласного ОКВЭД.
- Выбирается система налогообложения.
- Уплачивается гос. пошлина в любом отделении Сбербанка – 800 рублей.
Предприниматели, оформляющие деятельность на территории республики Крым и в городе Севастополь от уплаты государственной пошлины освобождены.
Шаг № 2 Формирование пакета документов
- Гражданский паспорт.
- Свидетельство ИНН физического лица.
- Платежка об уплате гос. пошлины.
- Заявление о регистрации в качестве ИП – форма Р21001 (2 экземпляра).
- Уведомление о выборе УСН – форме №26.2-1 (2 экземпляра).
Если оформлением ИП будет заниматься доверенное лицо, то ему необходимо оформить соответствующую доверенность. В том случае, когда пакет документов будет отправляться по почте, то с паспорта и свидетельства делаются копии, которые заверяются у нотариуса. И только в таком виде отсылаются для регистрации.
Шаг № 3 Получение на руки регистрационных документов
- Свидетельство о регистрации с указанием ОГРНИП.
- Выписка из ЕГРИП.
- Свидетельство присвоения ИНН.
Подтверждающим документом того, что ИП на УСН является второй экземпляр уведомления, поданного в налоговый орган, на котором сделана отметка ФНС.
Шаг № 4 Оформление в ПФ и ФОМС
Здесь все просто! Налоговая сама отправляет в Пенсионный фонд данные о вновь зарегистрированном ИП, который в свою очередь администрирует уплату отчислений в Фонд обязательного медицинского страхования. После этого ПФ на электронный адрес, который ИП указал при регистрации, отправляет уведомление о постановке на учет. Если по каким-либо причинам такое письмо на е-майл не было отправлено, то предприниматель может получить уведомление самолично. Для этого ему в ПФ необходимо предъявить паспорт и регистрационные документы из налоговой.
Безусловно, УСН имеет и свои минусы. Эта информация подробно отражена в специальных материалах на нашем сайте, посвященным характеристикам применяемых на сегодняшний день в России налоговых режимов.
Какие документы нужны для открытия ИП в 2019 году? Папка не велика, всего 3 или 4 заполненных бланка… Но оформить их нужно в соответствии с требованиями ФНС, которых куда больше. В этой статье мы расскажем, какие бумаги потребуются для открытия собственного дела и постараемся предостеречь от распространенных ошибок, приводящих к отказу в создании бизнеса…
За последний год в России в качестве ИП зарегистрировались более 800 000 физических лиц. Статистика доказывает, что россияне готовы открыть собственное дело, даже в условиях экономического кризиса.
Подать документы на открытие ИП () сегодня можно как через уполномоченный налоговый орган, так и по месту жительства.
Перечень документов для регистрации ИП
Для регистрации в ФНС понадобятся:
- Копия паспорта.
- (по желанию).
Список приведен согласно Федеральному закону РФ от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Что не вошло в основной список:
- Для иностранных граждан потребуется представить копию документов удостоверяющего личность и подтверждающего право проживать на территории РФ.
- Для несовершеннолетнего гражданина необходимо представить нотариально заверенное согласие родителей (опекунов) или копию свидетельства о заключении брака. Еще вариант — представить копию решения органов опеки или решения суда о признании гражданина дееспособным.
- Если Вы намерены работать по направлению, связанному с участием несовершеннолетних (образование, отдых, воспитание, медицинское обеспечение и т.п.), то вам потребуется справка о судимости. При наличии судимости необходимо получить решение комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав о допуске к предпринимательской деятельности в упомянутой сфере.
- Если вы слышали про , можете не волноваться, он не нужен индивидуальному предпринимателю. Его подает при регистрации только ООО.
Условия, которые не позволят стать индивидуальным предпринимателем (даже при условии получения необходимой документации):
- Если вы уже числитесь как ИП, либо не прошел год со дня признания банкротом.
- Если не истек срок, который запрещает вам по решению суда заниматься предпринимательской деятельностью.
Инструкция по заполнению документации для ИП
Заявление на регистрацию ИП по форме Р21001
Подавляющее большинство отказов выносится из-за банальных ошибок в заполнении Р21001: неверно произведенный перенос слова станет причиной «браковки» компьютером заявления при проверке. ФНС ввела автоматическую (машинную) обработку бумаг, подаваемых для открытия бизнеса, и это нововведение стало «ахиллесовой пятой» для начинающих бизнесменов. Правильно заполнить заявление для открытия ИП с первого раза может далеко не каждый, ведь специально разработанные ФНС требования к заполнению занимают более 40 страниц.
Как заполнить 21001 правильно:
1. Приложение №20 к приказу ФНС РФ от 25.01.2012 ММВ-7-6/25@ устанавливает требования к заполнению заявления. С первого раза учесть все правила расстановки пробелов и переносов, размер и тип шрифта, соблюсти правила сокращений адресных объектов, правила выравнивания букв и цифр и пр., мягко говоря, не легко. Форматирование не имеет отношения к сути дела, но делает информацию для компьютера: важно, чтобы машина корректно оценила данные.
Как упростить процесс и обезопасить себя от ошибок?
- Заполнить заявление по образцу . Здесь придется полагаться на свою внимательность и знания требований к оформлению бланков.
- Воспользоваться онлайн-сервисом . Это программы с интуитивным интерфейсом, которые в пошаговом режиме «ведут» вас от листа к листу. В них уже автоматически заложено требование соответствовать форматированию: софт верно расставит и перенесет слова, предложит нужные сокращения, не даст сделать ошибку. Сервис и на сайте ФНС популярен, хотя, по отзывам пользователей, он не всегда доступен из-за перегруженности ресурса. В Интернете найти подобные сайты несложно: наберите в поисковике «онлайн-сервис по регистрации ИП». Опыт и результат работы в одном таком бесплатном сервисе мы описали в статье « ».
2. ИНН при наличии указывать обязательно.
3. Укажите основной и дополнительные коды ОКВЭД в листе А. Коды подбираем от четырехзначных и далее (например, 45.20, 45.20.1 и т.д.). Классификатор ОКВЭД-2 актуален, вступил в силу 11 июля 2017 года. Вписать в бланк можно сколько угодно кодов, количество не ограничено. Укажите код предпочтительного (главного для вас) направления в поле «код основного вида деятельности» (для ряда кодов нужно подавать заявление ). Но помните, что .
4. Не подписывайте Р21001 заранее, если понесете в налоговую лично: это делается в присутствии инспектора. Если же поручаете сдачу документов доверенному лицу, то предварительно заверьте доверенность и вашу подпись на заявлении нотариально.
5. Пустые листы (например, страница 3 для российского гражданина) не прикладываются.
6. Заполненный бланк распечатывается на одной стороне листа и только черным цветом.
7. В поле 7.1 на странице 2 для паспорта гражданина РФ указывается 21. Коды для других документов содержатся в Приложение №3 к Приказу ФНС от 25 января 2012 года №ММВ-7-6/25@.
8. Лист Б желательно распечатать в двух экземплярах: некоторые ИФНС предпочитают выдать лист вам на руки с пометкой о принятии документов.
9. До сих пор разные инспекции по-разному трактуют вопрос, нужно ли заявителям сшивать бумаги. Установить истину вы можете только в своей налоговой, обычно достаточно позвонить по горячей линии.
Для лучшего представления, как выглядит правильно заполненное заявление, предлагаем вам его образец.
Квитанция об оплате госпошлины за регистрацию ИП
Квитанция об оплате государственной пошлины — еще один обязательный документ. Но даже если вы честно отправили государству 800 рублей за регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, но не на те реквизиты, то отказ вам гарантирован. Таким образом, первая задача — узнать, куда платить и на какие реквизиты. Рассмотрим пару случаев, когда
Способы произвести оплату и получить квитанцию:
- Квитанция через сервис налоговой службы. Детальный обзор программы мы давали в статье . Сервис ФНС учитывает внутренние особенности в структуре налоговых органов, которые не всегда «лежат на поверхности». Вы сможете сформировать квитанцию не задумываясь о реквизитах своей налоговой инспекции: введите в бланк ФИО, ИНН и адрес места жительства. Комиссия за услугу не взимается.
- В региональном МФЦ. При обращении через местный многофункциональный центр, платить вам нужно по другим реквизитам (сервис автоматически заполнит квитанцию нужными данными). Вам останется только сохранить и распечатать полученный pdf файл.
- Через сайт банка. При оплате госпошлины через онлайн-банкинг вы сэкономите еще больше времени.
Если сервисом ФНС или другой онлайн-программой вы воспользоваться не можете, то обратитесь в территориальную налоговую и запросите реквизиты для уплаты госпошлины за регистрацию ИП. Далее зайдите в банк или почтовое отделение, возьмите бланк и внимательно заполните поля реквизитами, полученными в налоговой. Образец заполненной квитанции Сбербанка выглядит так:
Документы для регистрации ИП | Образец заполнения квитанции на госпошлину 2019
Обратите внимание, что в назначении платежа требуется указать «Госпошлина за регистрацию в качестве ИП». Не забудьте указать ИНН, сумму платежа и дату.
Надеемся, что рекомендации помогут вам быстро и без лишних затрат стать обладателем свидетельства: выдать его вам вместе со свидетельством о постановке на налоговый учет обязаны через 3 дня с момента приема документов). Возможно, вам также будет интересна или .
Чтобы закрепить информацию и узнать все о регистрационной документации индивидуального предпринимателя, рекомендуем посмотреть это видео:
Пожалуйста, делитесь своим мнением и задавайте вопросы в комментариях к статье.
Документы для открытия ИП в 2019 году самостоятельно обновлено: Июль 17, 2019 автором: Все для ИП
Рассмотрим подробную, но краткую информацию, как открыть ИП бесплатно и что для этого нужно, какие документы, а также возможные способы регистрации и причины отказа в ней.
ИП (ранее ЧП) - это форма предпринимательской деятельности для физических лиц. Благодаря ней можно на законных основаниях заниматься предпринимательством (коммерция, некоторые виды производства и оказания услуг), недоступными для обычных лиц, использовать более выгодные налоговые режимы и иметь официальный трудовой стаж, отсчет которого начинается с момента получения свидетельства о регистрации.
Данная форма ведения бизнеса является в большинстве случаев исключительно стартовой, т.к. в данном случае предприниматель отвечает по обязательствам компании своим имуществом! При возможности возникновения высоких финансовых рисков/споров у ИП (возможного причинения ущерба и подобное) вам в будущем, или уже сейчас, лучше для выбрать , где ответственность ложится только на имущество компании. .
Запрещенные виды деятельности
Не разрешается открывать ИП, если вы решили:
- производить психотропные, наркотические вещества, лекарства, яды;
- предоставлять охранные услуги;
- давать оценку промышленной безопасности;
- помогать трудоустроить гражданина РФ за пределами государства;
- осуществлять космическую деятельность;
- изготавливать и продавать алкогольные напитки;
- разрабатывать, производить, обслуживать авиатехнику;
- создавать инвестиционные и пенсионные фонды;
- заниматься изготовлением и реализацией, утилизацией боеприпасов, военной техники, пиротехнических изделий четвертого и пятого класса;
- реализовывать электроэнергию;
- производить воздушные грузовые и пассажирские перевозки.
Сотрудники ФНС предупреждают заявителя о запрещенных видах деятельности для регистрации ИП. В данном случае просто нужно .
Затраты на открытие
- Госпошлина - ₽800. Если оплата производится онлайн через Госуслуги, то ₽400;
- Юридический адрес - от ₽0, так как можно использовать свой домашний.
- Печать - для ИП она необязательна, но если понадобится, то цена изготовления ≈ от ₽400;
- Открытие расчетного счета - стоимость от ₽0, и такая же стоимость его обслуживания на старте. Далее цена будет составлять примерно от ₽490 в месяц. Может ли ИП работать без расчётного счёта? Да, если будет соблюдать лимит наличных платежей (не более ₽100 тыс) в рамках одного договора с другим юрлицам или предпринимателем. При расчётах с обычными физическими лицами или своими работниками лимит законом не установлен.
Итого открыть ИП стоит минимум 400-800 рублей.
Пошаговая инструкция по регистрации ИП
Выбираем способ
У будущего ИП должна иметься постоянная или временная прописка, на основе адреса которой и выбирается ФНС для дальнейшего обращения.
Можно пройти всю процедуру либо путем посещения налоговой, либо пройти регистрацию ИП онлайн через Интернет на сайте налоговой. Для этого необходима электронная цифровая подпись, которую получают в Удостоверяющем центре. Предварительно нужно подать заявку, оплатив пошлину и предоставив пакет документов. Процедура занимает от двух дней до одной недели, и следует помнить, что ЭЦП требует ежегодного переоформления.
Без ЭЦП можно подать электронное заявление через Госуслуги , при наличии подтвержденной учетной записи .
Краткая сравнительная характеристика способов прохождения регистрации ИП:
| Характеристика | Подготовка пакета документов самостоятельно | Услуги регистрационной компании |
| Действия | Необходимо аккуратно и без исправлений заполнить и отнести в ФНС заявление по форме Р21001, предъявив его вместе с пакетом. | Оформлением заявления, его подачей и подготовкой документов на ИП занимаются регистраторы. Если потребуется, они же без вашего присутствия подадут, а затем получат документы из ФНС. |
| Преимущества | Личный опыт по общению с представителями налоговой инспекции и сбору пакета, который может пригодиться и в дальнейшем. Не нужно оплачивать услуги регистраторов. Время можно сэкономить, воспользовавшись онлайн-сервисом. | Пока регистраторы занимаются подготовкой необходимого и оформлением, вы посвящаете время другим делам. Если вдруг по каким-то причинам ФНС откажет в регистрации ИП, сумму госпошлины ответственные посредники обычно возвращают клиенту. |
| Недостатки | Нет, но при условии, что вы внимательно изучите инструкцию. | Вы не узнаете, как работает аппарат ФНС. Увеличите расходы на оформление регистрации. Ваши паспортные данные станут известны сторонним лицам. |
| Стоимость услуг | Госпошлина – ₽800, оплата доверенности, если не будет возможности посетить ФНС лично – ₽1000-1300 | Госпошлина – ₽800, доверенность – ₽1000-1300, оплата услуг регистрационной компании – ₽1000-4000 . |
Существует компромиссный вариант, с помощью которого будущему ИП можно немного сэкономить на регистрации: все сделать самостоятельно, но самое продолжительное или сложное оформление поручить регистраторам.
Определяемся с родом деятельности – знакомство с ОКВЭД
Возможные варианты перечислены в классификаторе ОКВЭД , где каждому виду предпринимательства присвоен отдельный номер.
Коды следует вносить в лист А, регламентированное количество на одном листе – 57 штук. Для расширения списка используйте дополнительный лист. Количество цифр в кодах, которые можно использовать – 4 и более.
Один род деятельности ИП необходимо указать в качестве основного. Считается, что именно он будет приносить максимальный доход – более 60% от общей выручки. Остальные занятия выступают как дополнительные. Рекомендуется вносить коды, соответствующие реальным видам деятельности. Если уже после открытия ИП вы решите сменить его направление, список кодов можно будет расширить.
Будьте внимательны! Для некоторых видов деятельности необходима лицензия.
Выбираем систему налогообложения
Для начала можно выбрать УСН («упрощенку»), которая сводится к одному 6%-му налогу на доходы или 5-15-процентному налогу на доходы минус расходы. Выбрать УСН можно одновременно с подачей заявления или позже, в течение месяца со дня открытия ИП. Возможно составление документа и в электронном виде.
Краткое сравнение:
Подробная информация о налоговых режимах для ИП и условий их применения читайте .
Оформляем бланк заявления Р21001
Регистрация в качестве ИП начинается с подачи бланка заявления определенной формы – Р21001 . Писать следует внимательно и аккуратно, так как ошибки, исправления, неправильное заполнение граф, неразборчивый почерк могут привести к отказу в регистрации. В этом смысле использование электронных сервисов надежнее, так как они содержат подсказки и автоматически редактируют написанное.
С апреля 2018 года работают обновленные правила регистрации: сейчас инспекция пересылает документы в электронном виде. Соответственно, в заявлении нужно указать активный электронный адрес. Если свидетельство или лист записи ЕГРИП потребуется в бумажном виде, следует сделать специальный запрос.
Будьте внимательны! Подпись на заявлении ставится не сразу. Для заверки подписи необходимо присутствие при осуществлении подачи в здании ФНС, или нотариуса, если для регистрации ИП планируется оформить доверенность. Во втором случае факт подачи иным лицом, кроме вас, указывается на листе Б.
Оплачиваем госпошлину
Перед подачей заявления на открытие ИП необходимо в вашем подразделении ФНС взять реквизиты, пройти в любой банк, обладающий лицензией на прием госпошлин, и внести фиксированную сумму – 800 рублей. Если нет желания заполнять бланк квитанции или просто нет времени для посещения банка, то оплатите на сайте ФНС.
Как это сделать:
- зайти на сайт nalog.ru ;
- выбрать соответствующий пункт;
- выбрать вид платежа;
- внести данные плательщика, включая ИНН;
- совершить электронный платеж.
Квитанция придет на электронную почту. Лучше всего ее распечатать и приложить к заявлению. Налоговики могут проверить факт оплаты и по собственной информационной системе, однако наличие квитанции ускоряет процесс.
Подготавливаем и сдаем документы
Для того чтобы открыть ИП вам понадобится следующее:
- если решили использовать не общую систему налогообложения, то приложите заявление о переходе, например, на «упрощенку» или получения патента;
- копии станиц паспорта (оригинал также придется предъявить);
- заявление на регистрацию на бланке Р21001;
- квитанция из банка об оплате госпошлины (плюс ксерокопия);
- если документы подаются не лично – доверенность.
Актуальный список для ИП можно узнать в отделении ФНС.
Некоторые банки (Тинькофф, Альфа-Банк, Сбербанк, ВТБ 24 и т.д.) и сервисы ведения бухучета (например, “Мое дело”, “Контур Эльба”) позволяют подготовить пакет через них.
Будьте внимательны! При подаче документов через регистраторов или по почте форма заявления на регистрацию и копия паспорта будущего ИП также заверяются нотариусом.
Иностранцам потребуется перевод паспорта другой страны, заверенный нотариусом, и копия ВНЖ или РВП (с предъявлением оригинала).
После подачи пакета для регистрации налоговый инспектор выдаст на руки расписку, которую необходимо сохранить.
Завершение
Сейчас свидетельство о постановке ИП на учет выдается быстро – через 3 дня с момента подачи заявления на регистрацию. Если все бумаги оформлены верно, то в обозначенный срок на вашу электронную почту придет выписка из ЕГРИП на бланке Р60009 и свидетельство о регистрации ИП. Если необходим бумажный вариант, следует подать запрос в МФЦ или ИФНС.
Регистрация в качестве работодателя
В 2019 году ИП-работодателю не нужно подавать заявление для регистрации в качестве страхователя . С 2017 года функции по расчету и уплате пенсионных и медицинских взносов, а также взносов по обязательному страхованию на случай временной нетрудоспособности и материнства переданы налоговой службе. В связи с этим были внесены изменения в ФЗ №167 «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» в части регистрации страхователей в территориальных органах ПФРФ.
Согласно положениям данного закона, регистрация и снятие с регистрационного учета страхователей в Пенсионном Фонде осуществляется на основании сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП, едином государственном реестре налогоплательщиков, поступающих из налоговых органов.
Приветствую, дорогие читатели! Сегодня мы поговорим о том, как открыть ИП самостоятельно в 2019 году быстро и просто. В статье я приведу пошаговую инструкцию для начинающих, следуя которой вы без труда зарегистрируетесь предпринимателем в государственных органах.
Особенно много вопросов по этому делу возникает у тех, кто впервые планирует регистрировать ИП. Но на самом деле открыть ИП самостоятельно достаточно просто — главное знать, что делать.
Я сам сталкивался с некоторыми трудностями при первой регистрации, потому что до конца не знал всех нюансов. О всех тонкостях этой процедуры я и расскажу вам в данной публикации.
Есть еще более простой способ зарегистрировать ИП, расчитывать налоги и сдавать все отчетности с помощью интернет бухгалтерии . Всем рекомендую, сам пользуюсь — очень доволен!
1. Сколько стоить открыть ИП?
Чтобы встать на учет в качестве ИП, вам как минимум, придется уплатить госпошлину в размере 800 руб. Это единоразовая сумма, которая уплачивается в бюджет государства. Так же госпошлина уплачивается при ликвидации ИП.Если Вам требуется расчетный счет для ведения бизнеса, то в среднем он обойдется от 500 до 2200 рублей. При этом необходимо учитывать, что банки также ежемесячно будут брать с вас оплату за обслуживание расчетного счета.
За изготовление печати (необязательно), Вам нужно будет заплатить от 300 до 800 рублей . Простая печать стоит раза в 2 дешевле, чем автоматическая. Когда я заказывал печать, мне она обошлась в 500 рублей.
Впрочем, это все статьи расходов, с которыми вы можете столкнуться при открытии ИП самостоятельно.
Итого, если вам требуется и расчетный счет, и печать, то нужно будет заплатить примерно 2000 — 2500 руб.
Совет:
Рекомендую официально регистрировать ИП только в тех случаях, если у вас уже имеются стабильные денежные потоки от бизнеса или это требуется для ведения бизнеса с партнерами. В остальных случаях, если есть возможность не регистрировать ИП, советую не торопиться.
2. Что нужно, чтобы открыть ИП самостоятельно?
Для того, чтобы зарегистрироваться в качестве ИП потребуются 4 документа:
- Заявление на регистрацию ИП — форма Р21001;
- Свидетельство ИНН . В случае отсутствия ИНН, нужно обратиться в ФНС (через 7-14 дней вы сможете его получить);
- Паспорт РФ ;
- Квитанция , свидетельствующая об уплате государственно пошлины в 800 рублей.
На сайте интернет-бухгалтерии вы сможете бесплатно в течение 15 мин. получить готовые документы для регистрации ИП.
3. Как зарегистрировать ИП самостоятельно: пошаговая инструкция 2019 для начинающих — 7 простых шагов
Сейчас мы подробно разберем весь процесс открытия ИП от начала до конца. Всего вам потребуется пройти 7 простых шагов, чтобы стать предпринимателем. Даже, если вы только начинающий, вы без труда поймете, что и как нужно делать.
ШАГ 1. Выбор кодов ОКВЭД (видов деятельности)
Перед тем, как зарегистрировать ИП нужно выбрать те виды деятельности, которыми вы планируете заниматься.К примеру, одним из популярных видов деятельности является розничная торговля (код 47).
Так каждому виду деятельности присвоен свой уникальный код. Ключевые виды деятельности в свою очередь делятся на подгруппы, каждой из которых также присвоен специальный код. Их как раз и нужно будет указывать в заявлении по форме Р21001.
С 11 июля 2016 года вступили в силу новые коды ОКВЭД. Новый список кодов ОКВЭД 2016 с подробной расшифровкой вы можете скачать .
В заявлении на регистрацию (Р21001) можно указать неограниченное количество кодов деятельности, поэтому смело указывайте все те, с которыми может быть связана ваша предпринимательская деятельность.
Стоит заметить, что основной вид деятельности по ОКВЭД должен быть только один, все прочие являются дополнительными.
ВНИМАНИЕ:
Имейте в виду, что коды видов деятельности должны иметь не менее 4-х цифр (к примеру, код 47.79 ).
ШАГ 2. Выбор системы налогообложения для ИП в 2019 году
После того, как Вы определились с видами деятельности, нужно правильно выбрать систему налогообложения.
К этому вопросу нужно подходить крайне внимательно, так как от этого будет зависеть сколько и какие налоги вы будете уплачивать в государственный бюджет.
Существуют следующие 5 режимов налогообложения :
1. ОСНО — Общая система налогообложения
ОСНО — это основной режим налогообложения в России. В сравнении с другими режимами налогообложения, вам придется сдавать больше отчетностей и уплачивать гораздо больше налогов:- Налог на доходы физических лиц- 13%;
- Налог на добавленную стоимость — 18%, 10%, 0%;
- Налог на прибыль — 20%;
- Налог на имущество — до 2%.
Есть смысл находиться на ОСНО в 3 случаях:
- нужно работать с партнерами и платить НДС;
- годовой оборот бизнеса превышает 80 миллионов рублей и/или на вас работают более 100 человек;
- имеются льготы на уплату налога на прибыль.
2. Упрощенная система налогообложения
Упрощенка — очень популярная система взимания налогов для малого бизнеса. Ее преимущество в том, что уплачивается только небольшой налог с доходов (выручка) или с прибыли. Соответственно данный режим имеет два вида:
- Налогооблагаемая база — Прибыль (Доходы за вычетом Расходов). В данном случае нужно будет уплатить 15% с прибыли.
- Налогооблагаемая база — Доходы . При выборе этого вида налогообложения придется уплачивать всего 6% , но уже со всей полученной выручки.
Здесь вы должны решить, какой способ взимания налогов для вас будет максимально выгоден. Например, я платил налоги со всех доходов, которые поступали мне на расчетный счет. Мне это было выгодней, так как у меня не было практически никаких расходов, т.е. почти все доходы были моей прибылью.
Совет:
Если ваш будет иметь значительные расходы по отношению к прибыли, то лучше выбрать налогооблагаемую базу «Доходы минус Расходы». Если же наоборот, расходы будут незначительными, то оптимальным вариантом будет платить налоги со всей выручки .
3. Единый налог на вмененный доход
В основном ЕНВД используется в сферах розничной торговли и оказании различных услуг. Преимуществом данного режима является уплата фиксированного налога, вне зависимости от того, какой доход вы получите от предпринимательской деятельности.ЕНВД заменяет все налоги: НДФЛ, НДС и налог на имущество.Процентная ставка на данный момент составляет 15% от вмененного дохода.
Рассчитывается ЕНВД следующим образом:
ЕНВД = (Налоговая база * Налоговая ставка ) — Страховые взносы
Как видно из формулы, страховые взносы вычитаются из суммы налога и уменьшают его на их величину. При этом обратите внимание, что возможно уменьшить единый налог на всю сумму взносов уплаченных за себя и только на 50% взносов, уплаченных за нанятых сотрудников .
4. Единый сельскохозяйственный налог
Как уже понятно из названия налога, он предназначен для уплаты фермерами, которые выращивают сельскохозяйственную продукцию.
Налоговая ставка составляет всего 6% . К тому же налог уплачивается только с прибыли (доходы минус расходы ) полученной предпринимателем.
5. Патентная система налогообложения
Патентная система — самый непопулярный режим налогообложения в России (им пользуется только 3% предпринимателей).
Патентная система налогообложения подразумевает покупку патента, который заменяет все налоги. Патент выдается на срок от 1 месяца до 1 года. Как и в случае с ЕНВД, полученные доходы (расходы) не влияют на стоимость патента, т.е. его стоимость является фиксированной.
Виды деятельности, которые попадают под патентную систему налогообложения, немногочисленны: обычно это мелкие услуги и розничная торговля.
Налоговая ставка, по которой рассчитывается стоимость патента = 6% (в исключительных случаях 0%).
Стоит заметить, что страховые взносы уплачиваются только в Пенсионный фонд России по сниженной ставке — 20% (в ФФОМС платить не нужно).
Важно:
Регистрируясь в качестве ИП, вы сразу числитесь на общей системе налогообложения. Если вы планируете вести свою деятельность на УСН (ЕНВД), тогда нужно при сдачи документов на открытие ИП дополнительно заполнить заявление о переходе на УСН (ЕНВД)!
Актуальные бланки перехода на соответствующую систему налогообложения можете скачать на .
ШАГ 3. Заполнение заявления о регистрации в качестве ИП — форма Р21001
Теперь, когда вы определились с видами деятельности и с системой налогообложения, переходим к заполнению заявления на открытие ИП.Скачать заявление 2019 года по форме Р21001 можно .
ШАГ 4.
Следующий этап — это оплата государственной пошлины в сумме 800 рублей. Для этого сначала нужно получить квитанцию на оплату.
Сделать это легко и просто на официальном сайте налоговой службы:
Переходим по выше указанной ссылке и выбираем «Госпошлина за регистрацию ИП», как показано на рисунке:
Оплатить полученную квитанцию можно как через интернет, так и в Сбербанке (и в любом другом банке).
ШАГ 5. Делаем копии ИНН и Паспорта + Заполнение заявления на переход на УСН, ЕНВД или ЕСХН (кому нужно)
Оплатив госпошлину, останется сделать еще несколько небольших шагов, чтобы получить свидетельство о регистрации в качестве ИП.
Перед тем, как идти в налоговую, нужно сделать копии своего паспорта и ИНН. А также в случае, если Вы планируете перейти на УСН, ЕНВД или ЕСХН, заполнить соответствующее заявление на переход на выбранную систему налогообложения.
Новые бланки заявлений можно скачать по следующим ссылкам:
- Бланк перехода на УСН —
- Бланк перехода на ЕНВД —
- Бланк перехода на ЕСХН —
Примеры правильного заполнения заявлений представлены ниже:
ШАГ 6. Регистрация в налоговой в 2019 году
Таким образом, чтобы зарегистрироваться в налоговой, у вас должны быть следующие документы :
- Заявление по форме Р21001;
- Оригинал и копия ИНН;
- Паспорт и его копия;
- Квитанция уплаты госпошлины;
- Уведомление на переход на ЕНВД, УСН или ЕСХН (если не хотите находиться на ОСНО).
Когда все вышеуказанные документы собраны, идем в налоговый орган и сдаем документы на регистрацию ИП. В обмен вам выдадут расписку, свидетельствующую о получении документов налоговой.
Через пять дней нужно будет посетить налоговую, чтобы забрать документы по регистрации ИП. Вам выдадут ЕГРИП и свидетельство о регистрации ИП.
Поздравляю! С этого момента вы официально стали предпринимателем 🙂
ШАГ 7. Регистрация в ПФР и ФФОМС + Открытие расчетного счета, получение печати и кассового аппарата
ФОНДЫ:
После успешной регистрации в налоговой, если вы планируете нанимать работников, то обязательно следует зарегистрироваться в ПФР и ФФОМС.
Если же вы будете работать без сотрудников, то вставать на учет в ПФР и ФФОМС не нужно — налоговая автоматически уведомит все фонды.
РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ:
Открытие расчетного счета по закону НЕОБЯЗАТЕЛЬНО ! Открывайте расчетный счет, если вам требуется вести деятельность с партнерами по бизнесу (юридическими лицами) и получать/отправлять платежи безналично.
Для открытия расчетного счета в банке не забудьте взять документы, свидетельствующие об открытии ИП.
Зарегистрировать расчетный счет можно в любом банке — большой разницы в выборе банка нет. Рекомендую ориентироваться на ежемесячную плату за ведение расчетного счета — чем меньше, тем лучше! Когда я открывал РС, мне удалось найти банк с ежемесячной платой 500 руб.
Если вы еще не выбрали банк, в котором будете открывать расчетный счет, рекомендую ознакомиться с .
Обратите внимание:
С 2014 года не нужно уведомлять налоговую, ПФР и ФФОМС об открытии (закрытии) расчетного счета, за вас это сделает банк, в котором вы открыли (закрыли) расчетный счет! Раньше за не уведомление указанных инстанций нужно было оплатить штраф 5000 руб.
ПЕЧАТЬ:
Без печати, как и в случае с расчетным счетом, можно вести предпринимательскую деятельность. Единственное исключение: если вы находитесь на ЕНВД и у вас отсутствует контрольно-кассовая техника, то наличие печати ОБЯЗАТЕЛЬНО!
Во всех остальных случаях вашей подписи и записи «Без печати» (или Б/П) будет достаточно на любых документах, что бы они были имели юридическую силу.
КАССОВЫЙ АППАРАТ:
Ранее согласно закона № 54-ФЗ большинство ИП могли не применять ККТ. Но ситуация несколько изменилась с 1 июля 2018 года , теперь в соответствии с принятым ФЗ № 337 лишь только часть предпринимателей на ЕНВД и ПСН смогут обойтись без кассового аппарата.
Например, в эту группу попадают предприниматели, которые не имеют работников и ведут деятельность, которая прописана 6-9 подпунктах 2 пункта статьи 346.26 НК РФ. Более подробно о том, попадаете ли вы под обязательное применение кассовой техники, читайте в федеральном законе № 337.
❗️Однако даже если вам не обязательно применять ККТ, по требованию покупателя Вы должны предоставить ему бланк строгой отчетности, квитанцию или товарный чек.
Если же вам необходим кассовый аппарат, то его нужно будет поставить на учет в ФНС. По этому поводу можете получить консультацию в налоговой, у юриста или бухгалтера.
В процессе ведения предпринимательской деятельности не забываете во время отчитываться в ФНС, ПФР и ФФОМС. Для этого можно найти хорошего бухгалтера, который за небольшую плату несколько раз в год будет подготавливать и сдавать нужные отчетности в соответствующие инстанции.
Без особой сложности можно и самостоятельно формировать и сдавать отчетности через интернет с помощью популярного онлайн-сервиса .
4. Преимущества и недостатки организационно-правовой формы ИП
Здесь рассмотрим какие плюсы и минусы есть у индивидуального предпринимателя, чтобы вы знали о всех тонкостях этой организационно-правовой формы.
4.1 Преимущества
1. Просто и легко открыть/закрыть ИП
Процесс регистрации и ликвидации ИП достаточно простой. Когда я открывал ИП второй раз, мне понадобилось всего 2-3 часа для того, чтобы самостоятельно подготовить все документы и сдать в налоговую службу.
Если вы собираетесь регистрировать ИП в первый раз, то возможно вам понадобится немного больше времени на открытие. Однако, по сравнению с другими организационно-правовыми формами ведения бизнеса, несомненно ИП — самый простой.
2. Минимум отчетности
Перейдя на УСН, ЕНВД, ЕСХН вам не нужно вести учет по общей системе налогообложения и сдавать бухгалтерскую отчетность. Вместо этого предусмотрены более простые формы отчетности, к примеру «Книга доходов и расходов».
3. Невысокие административные штрафы
Большая часть административных штрафов значительно меньше (до 10 раз), чем штрафы применяемые в отношении юридических лиц (ООО, ОАО, ЗАО). Даже, если вы своевременно не сдали отчетность или оплатили налог, штрафные санкции будут мягкими.
4. Прибыль = собственность ИП
Вся полученная вами прибыль от предпринимательской деятельности автоматически сразу становится вашей собственностью. Таким образом, вы можете делать с деньгами всё, что угодно. К примеру, ООО и АО не могут так распоряжаться своей прибылью.
5. Возможность начать бизнес с нуля
По сравнению с ООО, вам не требуется создавать уставный капитал, чтобы зарегистрироваться в налоговой. Иными словами, вы можете вести бизнес полностью без вложений. Для начала бизнеса организационно-правовая форма ИП подходит как-никак лучше всего.
4.2 Недостатки
1. Вы отвечаете по обязательствам всем своим имуществом
Согласно закону ИП отвечают всем своим имуществом по долгам и обязательствам. Это один из самых важных недостатков в ИП.
Так, если у вас образовались долги и/или убытки в процессе ведения бизнеса, то вы обязаны полностью покрыть их, даже если вам придется продать свою машину, недвижимость и прочее имущество.
Будьте очень внимательны к этому пункту. Если есть высокий риск получения больших убытков от предпринимательской деятельности, то лучше зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью.
2. Ограничения на определенные виды деятельности
Еще одним недостатком ИП является ограничение видов деятельности, которыми разрешено заниматься.
Например, ИП запрещено заниматься производством, розничной и оптовой торговлей алкоголем. Кроме этого, нужно учитывать, что некоторые виды деятельности попадают под лицензирование.
Полный перечень запрещенных видов деятельности для ИП можно скачать ниже:
3. Уплата страховых взносов
Независимо от того, осуществляете ли вы предпринимательскую деятельность или нет, в установленные сроки вы обязательно должны оплачивать страховые взносы в ПФР и ФФОМС.
На 2019 год взносы в ПФР выросли и составляют 29 354 рублей (+1% от дохода, превышающего 300 тыс. руб.). В ФФОМС: 6 884 рублей . Итого, как минимум Вам придется заплатить за год 36 238 рублей.
Однако не забывайте, что размер уплачиваемых налогов может быть уменьшены на сумму страховых взносов.
5. Ведение и сдача отчетности через онлайн-бухгалтерию «Мое Дело»
В современное время просто и легко стало вести и сдавать всю отчетность через интернет, без посещения налоговой, пенсионного фонда и ФФОМС. Такую возможность предоставляет популярная среди предпринимателей платформа — интернет-бухгалтерия .
С его помощью вы также сможете без туда подготовить все необходимые документы и .
Сервис действительно полезный и позволяет значительно сократить всю рутинную работу, связанную с бухгалтерией и уделять больше времени бизнесу и семье.
Возможности интернет-бухгалтерии «Мое дело»:
- быстрая и простая регистрация ИП;
- простота: не надо быть бухгалтером, чтобы вести учет;
- моментальный расчет налогов и взносов;
- напоминание о сроках сдачи отчетности и оплаты налогов/взносов;
- формирование документации (договоров, актов, накладных и т.п.) за несколько минут;
- подготовка и сдача отчетностей;
- интеграция расчетного счета с бухгалтерией.
Советую Вам бесплатно попробовать интернет-бухгалтерию и самим оценить все ее плюсы.
6. Заключение
Как вы сами могли убедиться, открыть ИП не представляет особой сложности. За несколько часов вполне возможно приготовить все документы для регистрации и отнести их в налоговую службу.
Открыв ИП самостоятельно один раз, вы получите ценный опыт, который вам несомненно пригодиться в будущем.