A fi un comerciant unic înseamnă a avea propria afacere care vă va asigura. Dar din acest moment începe o viață independentă. Întreprinzătorii micilor afaceri nu au întotdeauna suficient capital de pornire pentru a-și angaja propriul personal. Toate întrebările de la începutul călătoriei trebuie rezolvate independent. Unul dintre ei este plata taxelor de afaceri.
Baza de impozitare trebuie studiată înainte de deschiderea unui antreprenoriat individual (PI). Pentru că există mai multe sisteme de impozitare care depind de tipul de antreprenor individual pe care l-ați ales. Să luăm în considerare mai detaliat cum să plătim taxa IP pentru fiecare tip.
Pentru a plăti corect impozitele, trebuie să înțelegeți următoarele probleme:
Ce taxe trebuie să plătesc pentru întreprinderea individuală?
Taxele care trebuie plătite de un antreprenor individual pot fi împărțite în trei grupuri principale:
- impozit pe venit. Se calculează în funcție de tipul de afacere ales și de sistemul de impozitare ales;
- impozit pe teren și transport, sub rezerva utilizării acestora în activitatea lor;
- plata asigurarii - suma fixata la nivel legislativ. În 2017 este:
pensie - 23.400 de ruble;
medical - 4.590 de ruble.
Cum se plătește taxa IP pe regimul general de impozitare
Trezoreriei trebuie să plătiți:
- Impozitul pe venitul persoanelor fizice este un impozit pe veniturile persoanelor fizice. Dimensiunea 13%, calculată prin formula:
Impozitul pe venitul personal \u003d (Venituri - cheltuieli) * 0,13 - TVA - taxa pe valoarea adaugata. Rata obișnuită este de 18%, dar sunt posibile alte opțiuni pentru diferite domenii de activitate. Trebuie să verificați cota de TVA în Codul Fiscal. Se calculeaza si din venituri, minus cheltuieli: prima de asigurare - pentru fiecare angajat si pentru sine; din salariu - 13% din fiecare angajat; pe proprietate; pentru transport; la pamant.
Ultimele trei plătesc dacă aceste resurse sunt folosite pentru a face afaceri și sunt deținute de tine, nu închiriate. Dacă, de exemplu, faceți comerț într-un spațiu închiriat și bunurile vă sunt livrate de un furnizor, nu trebuie să plătiți pentru ele. Dar există și excepții, așa că trebuie să citiți cu atenție contractul de închiriere, astfel încât să nu fiți taxat cu plata unei părți din impozit.
Cum să plătiți taxa IP pe un sistem simplificat (IP pe sistemul fiscal simplificat)
Un antreprenor poate alege una dintre următoarele forme fiscale:
- 6% din venit;
- sau 15% din venituri minus cheltuieli.
Pentru alte fonduri:
- impozitul pe venitul persoanelor fizice - neplatit;
- TVA - neplatit;
- asigurare;
- din salariu - 13% pentru fiecare angajat;
- impozit pe proprietate - achitat la valoarea cadastrala. Proprietate – cladiri construite si in constructie, garaje, anexe. Aceștia trebuie să fie înscriși la registru. Puteti vizualiza valoarea cadastrala pe site-ul Rosreestr - dupa numarul pasaportului cadastral, adresa. Valoarea cadastrală este revizuită la fiecare cinci ani. Aceasta este o cifră medie și poate fi supraestimată sau subestimată pentru un anumit obiect. Dacă nu sunteți de acord cu valoarea cadastrală a proprietății dumneavoastră, aceasta poate fi revizuită. Pentru a face acest lucru, trebuie să aplicați cu o aplicație la Rosreestr.
Cum să plătiți taxa IP pe imputare (UTII) sau brevet
Se selectează unul dintre tipurile de impozitare - UTII sau un brevet.
UTII
UTII - 15% din venitul imputat (adică cert).
La calcul, se iau în considerare următorii indicatori:
- venitul imputat (IR) - se calculează conform formulei luând în considerare următorii indicatori: venit de bază (BR) - venit lunar în ruble; indicele fizic (FI) - depinde de tipul de activitate și este specificat în Codul Fiscal (de exemplu, numărul de locuri de muncă, dimensiunea spațiului de vânzare cu amănuntul, numărul de produse fabricate și altele);
- coeficientul K1 – indicele de inflatie. Se instituie o data pe an la nivel legislativ. Puteți să o verificați cu inspectorul fiscal sau să vă uitați pe site-ul Serviciului Fiscal;
- raportul K2 este un indicator de ajustare al randamentului subiacent. Depinde de tipul de activitate și de regiune. Se poate obține și de la inspector sau pe site-ul regional al Adunării Naționale.
Formula: VD \u003d BD * FP * K1 * K2
UTII \u003d VD * 0,15
- impozitul pe venitul persoanelor fizice - neplatit;
- TVA - neplatit;
- asigurare;
- din salariul fiecărui angajat - 13%;
- pe proprietate - calcul din valoarea cadastrală. Lista proprietăților impozabile pentru întreprinzătorii individuali se află în Codul Fiscal;
- impozit pe teren - da;
- pentru transport, da.
Impozitul pe venit pe UTII se plătește chiar dacă nu a existat activitate în cursul anului sau suma veniturilor s-a dovedit a fi mai mică decât cea planificată - se plătește conform sumei calculate de guvern și nu există recalculări ale rambursării.
IP bazată pe un brevet
- A plătit la trezorerie 6% din venitul planificat pentru anul. Se stabilește la nivel legislativ și depinde de tipul de activitate și de regiune.
- TVA - neplatit.
- nu se plateste TVA.
- Pentru proprietate - din valoarea cadastrală. Lista bunurilor supuse impozitării în Codul Fiscal.
- Taxa pe teren, da.
- Pentru transport, da.
- Asigurare.
- Din salariu - pentru fiecare angajat 13%.
Dacă venitul pentru anul a depășit 300.000 de ruble, 1% este plătit la Fondul de pensii pentru fiecare angajat.
Un antreprenor individual nu ar trebui să uite să plătească impozite pe veniturile sale și pe asigurări. Experiența de muncă a unui antreprenor individual este protejată pentru calcularea unei pensii, așa că trebuie să plătească și impozite de la el însuși, ca de la un angajat obișnuit.
Unde și cum pot plăti taxele personale?
Toate informațiile privind condițiile de plată a fiecărui tip de impozit trebuie obținute de la biroul fiscal. Este postat pe panoul informativ. Plata tuturor taxelor se efectuează prin intermediul taxei, cu excepția vătămărilor - se plătește la FSS.
Puteți plăti în următoarele moduri:
- printr-o bancă. Plata se face pe baza formularelor care sunt emise în fereastra de informații fiscale. După ce le completați, trebuie să mergeți la bancă și să plătiți plata la timp. Detaliile sunt indicate pe formular;
- pe net. Au fost dezvoltate servicii speciale care facilitează foarte mult munca începătorilor IP. Asta e treaba mea, Elba. Ei trebuie să-și păstreze propriile evidențe, plățile programului sunt generate automat. Și un serviciu convenabil - un memento al datelor de plată pentru fiecare taxă. Plata - printr-o banca cu chitante tiparite;
- O altă opțiune de plată online este prin plățile electronice Sberbank. Pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal, tipăriți toate chitanțele. Sunt necesare, deoarece indicele fiecărei bănci este trecut în documentele de plată. Efectuați o plată pe site-ul Sberbank.
